Rahastosi sijoitustoimintaa kohdellaan verotuksellisesti, ja se liittyy paljon rahastosalkun sijoitusten tyyppeihin. Yleensä useimmat rahastosta saatavat joukkovelkakirjat on ilmoitettava sijoitustuloksi vuosittain. Kuitenkin saadun jakelun tyyppi, investointitilan kesto ja investointityyppi ovat tärkeitä tekijöitä sen määrittämisessä, kuinka paljon tuloveroa maksat jokaisesta jakamasta dollarista. Joissakin tapauksissa jakauma edellyttää tavanomaista tuloveroastetta, joka on korkein, mutta muissa tapauksissa saatat joutua maksamaan alemman myyntivoiton verokannan. Muut jakelut voivat kuitenkin olla täysin verotonta.

Tavallinen tulo vs. Pääomatulot

Tavallisten tulojen ja myyntivoittojen välinen ero voi olla suuri ero verolaskelmiinne. Lyhyesti sanottuna vain sijoitustoiminnan tulot, jotka syntyvät vuodeksi tai useammaksi pidetyistä sijoituksista, pidetään myyntivoitona. Tämä käsite on melko yksinkertainen, kun kyseessä on yksittäisten kantojen sijoittaminen. Sijoitusrahastojen maailma on kuitenkin hieman monimutkaisempi.

Sijoitusrahastot ovat yksinkertaisesti sijoituspalveluyrityksiä, jotka sijoittavat tuhansien osakkeenomistajiensa kollektiiviset maksut lukuisiin arvopapereihin, joita kutsutaan salkkuiksi. Kun kyseessä on jakauma, tavallisten tulojen ja myyntivoittojen ero ei ole mitenkään riippuvainen siitä, kuinka kauan sinulla on omistuksessa olevat rahasto-osuudet, vaan kuinka kauan kyseinen rahasto on pitänyt yksittäisen sijoituksen salkussaan.

Jos saat rahastolta sellaisen arvopaperin myynnistä johtuneen jakelun, jonka rahasto on hallussaan vain kuuden kuukauden ajan, tämä jakautuminen verotetaan tavanomaiseen tuloverokantaan. Jos rahasto on kuitenkin useiden vuosien ajan vakuuttanut vakuuden, nämä varat ovat kuitenkin verovapaita. Kun rahasto jakaa pitkäaikaisia ​​myyntivoittoja, se ilmoittaa voitot lomakkeelle 1099-DIV, osingot ja jakautumiset ja antaa lomakkeen sinulle ennen veroja.

Miksi tämä on tärkeää?

Normaalin tuloveroprosentin ja vastaavan myyntivoiton verokannan välinen ero voi olla melko suuri, joten on tärkeää seurata, mitkä tulot ovat alhaisempia. Vuoden 2015 osalta 10 ja 15 prosentin tulovero-osuuksilla ei ole velvollisuutta maksaa tuloveroa pitkäaikaisista myyntivoitoista. 25-35%: n veroluokkien henkilöiden on maksettava vain 15 prosentin verotus myyntivoitoista. Niistä, jotka ovat 36,9 prosentin suurimmassa tuloveroasemassa, on 20 prosentin myyntivoittovero.

Sijoitusrahasto-osuuksien myynti: Voitot ja voitot

Jos myydät osakkeita sijoitusrahastoon, kaikki alkuperäisen sijoituksen tuoton määrät eivät ole verollisia, koska olet jo maksanut tuloverot näille kun ansait niitä.Siksi on tärkeää tietää, kuinka voit jakaa jakamasi summan voittojen sijaan investointeihin.

Voit määrittää, kuinka paljon sijoitustoiminnan tuotot ovat voitot tai tappiot. Sinun on ensin tiedettävä, kuinka paljon maksat selvitystesi osakkeista. Koska rahasto-osuuksia hankitaan usein eri aikoina, eri määriä ja eri hintoja, on joskus vaikea määrittää, kuinka paljon olet maksanut tietyltä osake. IRS: llä on kaksi tapaa antaa veronmaksajille mahdollisuuden päättää investointitulostaan: kustannusperusta ja keskiarvo.

Jos tiedät hinnan, jonka olet maksanut myytyistä osakkeista, voit käyttää nimenomaista osakekohtaista hintamenetelmää. Jos sinulla on kuitenkin useita eri aikoina ostettuja osakkeita, tämä menetelmä voi olla hyvin aikaa vievää. Vaihtoehtoisesti voit käyttää ensimmäistä kertaa ensimmäistä myyntimenetelmää -menetelmää, jossa käytät ensimmäisen osuuden hintaa ostetun ensimmäisen osakkeen perustana ja niin edelleen.

Jos et pysty määrittämään tiettyjen osakkeiden maksettua hintaa, voit käyttää keskimääräistä perustulostustapaa, jossa voit käyttää kaikkien osakkeiden kokonaiskustannuksia kunkin myydyn osakekohtaisen hinnan perusteella. Kaikkien rahasto-osuuksien on kuitenkin oltava samanlaisia ​​kuin tämän menetelmän käyttäminen, joten et voi käyttää keskimääräistä laskentamenetelmää voittojen määrittämiseen, jos osa osakkeista kuuluu osingonjako-suunnitelmaan ja jotkut eivät.

Kuten muiden sijoitusten myynnistä saadut tulot, jos olet omistanut rahasto-osuuksia vähintään vuoden ajan, kaikki näiden osakkeiden myynnistä syntyneet voitot tai tappiot verotetaan myyntivoittoina. Muussa tapauksessa sitä pidetään tavanomaisena tulona.

Osinkotulot

Omaisuuserien myynnistä saatujen tulojen jakamisen lisäksi sijoitusrahasto suorittaa myös osingonjakoa, kun kohde-etuutena olevat varat maksavat osinkoja tai korkoja. Tämä tapahtuu useimmiten silloin, kun rahastolla on osinkotuotteita tai joukkovelkakirjoja, jotka yleensä maksavat vuosittain säännöllisesti koronmaksun, jota kutsutaan kuponiksi. Yleensä osinkotuottoa verotetaan tavallisina tuloina. On kuitenkin olemassa kaksi erittäin tärkeätä poikkeusta.

Pätevät osingot

Sijoitusrahastoista saadut osingonjakoon voi liittyä myyntivoittovero, jos IRS: n pätevä osinko katsotaan. Pätevyyden vuoksi osingon tulee maksaa yhdysvaltalaisen tai pätevän ulkomaisen yhtiön liikkeeseenlaskun kannan. Lisäksi rahastoasi on pitänyt varastossa vähintään 60 päivää 121 päivän kuluessa, joka alkaa 60 päivää ennen osingonmaksupäivää. Osingonmaksupäivä on päivämäärä, jonka jälkeen uuden osakeomistuksen omistajat eivät ole oikeutettuja osinkoon. Jos esimerkiksi osingonmaksupäivä on 12. huhtikuuta, kaikki sijoittajat, jotka ostavat osakkeita tämän päivän jälkeen tai sen jälkeen, eivät saa tulevaa osinkoa.

Tämä monimutkainen vaatimus on tarkoitettu estämään sijoittajat ostamasta osinkotuotteita heti ennen maksuja ja myymään ne jälleen.Pohjimmiltaan tämä tarkoittaa sitä, että rahasto on omistanut kyseessä olevan kannan joko 60 päivää ennen osingonmaksupäivää tai sellaisten päivien yhdistelmää, jotka ovat ennen päivämäärää ja sen jälkeen yhteensä vähintään 60 päivää. Jos rahasto jakaa päteviä osinkoja, nämä osingot ilmoitetaan sinulle lomakkeessa 1099-DIV.

Verottomat korot

Toinen tapa minimoida tuloveroilmoitus on sijoittaa ns. Verovapaisiin sijoitusrahastoihin. Nämä varat sijoittavat julkisiin ja kunnallisiin joukkovelkakirjalainoihin, jotka maksavat verotonta korkoa. Rahamarkkinarahastot esimerkiksi panostavat pääosin lyhytaikaisiin valtion obligaatioihin ja pidetään laajalti vakaiksi ja turvallisiksi investoinneiksi.

Kuitenkin, kun kunnalliset joukkovelkakirjat maksavat korkoa, joka on vapautettu liittovaltion tuloverosta, se ei välttämättä ole verovapaus valtion tai paikallisten tuloverojen osalta. Joissakin tapauksissa valtion tai asuntosi hallitusten liikkeeseen laskemiin joukkovelkakirjalainoihin maksetut korot voivat olla kolminkertaisia ​​verottomia, joten joukkovelkakirjat on vapautettu kaikista tuloverosta. Varmista kuitenkin rahastossasi, että sen salkun joukkovelkakirjat ovat verottomia ja missä määrin, jotta vältetään odottamaton verotus.

Sijoitusrahastojen tulot ja jakautumiset voivat olla erittäin monimutkaisia. Ellei sinulla ole vain kourallinen osakkeita ja pidät varmaa kirjaa, saattaa olla mahdollista kuulla verovirkailijaa varmistaaksesi, että ilmoitat kaikki sijoitustuotot oikein.