401 (k): n, sairausvakuutuksen ja loma-ajan ohella monet yritykset tarjoavat kannustimia osana etuuspakettia. Tyypillisesti nämä kannustimet ovat työntekijöiden osakehankintasuunnitelmaa (ESPP) tai työntekijöiden osakepalkkiojärjestelmää (ESOP). Molemmat vaihtoehdot toimivat eri tavoin, mutta niiden tarkoitus on sama: tarjota työntekijöille mahdollisuus sijoittaa yhtiön osakkeisiin ja jakaa yrityksen voitot. (Katso lisätietoja opetusohjelmasta: Työntekijöiden oikeudet (ESO).)

Sijoittaessasi työnantajan varastosi tarjoaa tiettyjä etuja säästöjen ja mahdollisten tuottojen kannalta, se ei ole strategia, jota sinun pitäisi käyttää ymmärtämättä, mitä se edellyttää. Tässä on tärkeimpiä asioita, jotka sinun on tiedettävä omistaman yrityksen osakkeista.

Kuinka osakekauppasopimukset toimivat

Työntekijöiden osakehankintasuunnitelmat

Yhtiön osakekannat eivät ole kaikki samanlaiset ja miten kukin vaihtoehto toimii voi vaikuttaa sijoitusstrategiisi. Työntekijöiden osakehankintasuunnitelman avulla työntekijällä on mahdollisuus ostaa osakkeita yhtiön osakkeista alennettuun hintaan. Suunnitelman mukaiset maksut suoritetaan palkanlaskennan avulla, ja työntekijä määrää, mitä prosenttiosuus heidän palkastaan ​​he haluavat osallistua. Työnantajasta riippuen voi olla mahdollista piilottaa jopa 15% tuloistaan. (Lisätietoja: Johdatus työntekijöiden osakehankintoihin .)

ESPP: ssä on tarjouksen aika, jonka aikana työntekijän maksuosuudet saavat kertyä. Sitten työnantaja käyttää kyseisiä rahastoja osakeyhtiöosakkeiden ostamiseen alennuksella tietyn ostopäivän perusteella. Alennusta sovelletaan osakkeen käypään markkina-arvoon ja määrä vaihtelee suunnitelman rakenteen mukaan. Lisätty plus, jotkut työnantajat tarjoavat vastaavia maksuosuuksia suunnitelmaan, jotta työntekijät voivat rakentaa yrityksen osakekannan nopeammin.

E työntekijän osakepalkkiojärjestelmät

Työntekijöiden osakeomistussuunnitelmat tarjoavat käytännönläheisen keinon työntekijöiden omistamaan yhtiön osakkeita. Tällaisella suunnitelmalla yritys ostaa osakkeita puolestasi, mutta et maksa mitään tästä eduista. Koska sinulle ei ole kuluja, varastosta pidetään osana korvauspakettia. Rakenteessa ESOP on samanlainen kuin voitonjakosuunnitelma. Osakkeiden hankkimisen lisäksi ensisijainen ero ESPP: iden ja ESOP: iden välillä on se, miten työntekijät voivat käyttää osakekantoja. ESPP: n avulla voit myydä osakekannan milloin tahansa voiton hyödyntämiseksi tai tappioiden minimoimiseksi. ESOP: n avulla osakkeet ovat voimassa, kunnes eläkkeelle jää tai poistut, jolloin työnantaja ostaa ne takaisin ja jakaa voitot.

Hyödyt ja haitat investoinneista yhtiön osakkeisiin

Hyödyt

• Vähäiset palkkiot - Osakkeiden hankkiminen välittäjän kautta edellyttää yleensä kalliita palkkioita.ESPP: n tai ESOP: n avulla yritys suorittaa ostoksen puolestasi, jolloin voit jättää lisäkulut.
• Yksinkertaistetut investoinnit - Investointien valitseminen voi olla aikaa vievää, ja jos sinulla ei ole aikaa opiskella markkinoita, voit päätyä poimintaan. Yhtiön varastosuunnitelmat antavat arvailun ostopäätöksistä.
• Voitto potentiaali - Yrityksen osakekannan arvo on sidottu työnantajan menestykseen. Jos työskentelet vakiintuneelle yritykselle, jolla on pitkällinen tulos kannattavuudesta, voi sen jälkeen ostaa osakkeita alennuksella tai saada osakkeita ESOP: n kautta, voisi tuottaa korkeampia tuottoja kuin ostaa varastot välittäjän välityksellä.

Vähennykset

• Monipuolistamisen puute - Monipuolistaminen on tärkeä osa investointistrategiaa. Sijoittaminen liian voimakkaasti osakekantaan voisi jättää sinut alttiiksi suuremmille tappioille, jos varastot ovat vähäisemmät. Ihannetapauksessa et halua, että yrityksen varastot muodostavat yli 10-15 prosenttia koko salkusta.
• Lisääntynyt riski - Sijoittaminen yrityskantaan saattaisi päätyä täydelliseen pesuun, jos yritys siirtyy alle. Tässä tilanteessa olisi hankalaa, ellei mahdotonta saada takaisin mitään sijoitettua rahaa, jos suunnitelman osakkeet tehdään arvottomiksi.

Yhtiöstösuunnitelmien verotus

Lopullinen vastike työntekijöille on yhtiön osakekannan verokohtelu. Kun myydät ESPP: n kautta ostamien osakkeiden osakkeita, saat alkutalletustasi tavanomaisina tuloina ja noudatat säännöllistä tuloveroastetta. Jokaiseen voittoon kohdistuisi myyntivoittovero.

Tämä näyttää melko yksinkertaiselta, mutta on olemassa muita tekijöitä, jotka määräävät, kuinka paljon varastoa myydään tulona ja kuinka paljon sitä käsitellään voitollisena. Jos myydät varastossa vähintään kahden vuoden kuluttua ostopäivästä ja yhden vuoden kuluttua ostopäivästä, sitä pidetään kelpoisuusehtona, mikä tarkoittaa, että pitkäaikaista myyntivoitetta sovelletaan. Jos et täytä molempia vaatimuksia, myynti luokitellaan diskentointisopimukseksi ja voitot aiheuttavat korkeamman lyhyen koron. (Lue lisää: Pääomavoittovero 101 .)

ESOP: llä verotetaan jakaumia, kun yritys ostaa osakkeita työntekijältä. Jos rullat rahaa perinteiseen IRA: han tai muuhun pätevään eläkejärjestelyyn, veroa ei tarvita, ennen kuin aloitat nostot suunnitelmasta. Jakoja verotettaisiin tavallisina tuloina. 10%: n varhaisrangaistusta koskeva rangaistus koskee 59 ja puoli vuotta täyttäneitä jakaumia.

Bottom Line

Yrityksen osakekannat voivat olla hyödyllinen työkalu vaurauden kasvattamiseen, mutta vain, jos työntekijät käyttävät niitä viisaasti. Tietäen eri vaihtoehtojen toimivuudesta, mistä riskit ovat ja miten yrityksen varaston omistaminen vaikuttaa verosäästöön voi auttaa sinua saamaan eniten kilometrimäärää työnantajan suunnitelmasta.