IRA-suunnitelma-asiakirjan määräykset määrittävät, voivatko yksittäisen eläkelaskurin (IRA) edunsaajan nimetä seuraajana oleva edunsaaja (toisen sukupolven tuensaaja). Viime vuosina suurin osa IRA: n suunnitelmista, jotka eivät sallineet tätä mahdollisuutta, on muutettu, jotta edunsaajat voivat nimetä edunsaajien peräkkäin. Tarkista IRA: n säilytysyhteisön IRA-suunnitelman asiakirjan määräysten suhteen. Jos nykyinen IRA-huoltaja ei salli tämän vaihtoehdon, saatat sallia siirtää perinnöllisen IRA: n jollekin.
Ensimmäisen sukupolven edunsaajan elinajanodote on aina käytetty kuolemanjälkeisten jakojen laskemiseen. Tätä sääntöä sovelletaan tuensaajien toiseen ja seuraavaan sukupolveen. Esimerkiksi, jos lapsesi oli perimän IRA: n edunsaaja ja lapsi myöhemmin nimittänyt jonkun muun IRA: n edunsaajana hän perinnöksi sinulta, niin sinä, lapsesi ja hänen edunsaajansa nimetyt henkilöt käyttäisivät kaikkia elinajanodote laskea vaaditun vähimmäisjakauman (RMD) määrät. (Lisätietoja eläkkeelle siirtymistä koskevista suunnitelmista on kohdassa Eläkkeelle siirtymisen suunnitelmat . Lisätietoja RMD: stä on RMD-vitkojen välttäminen .)
Tätä kysymystä vastasi Denise Appleby > (Ota yhteyttä Denise)
Olen IRA: n ja Keoghin edunsaaja. Voinko yhdistää ne yhteen suunnitelmaan?
Se riippuu. Jos olet "puolison edunsaaja" sekä Keoghille että IRA: lle, voit siirtää tai rullata perinnöllisen IRA-omaisuuden omalle perinteiselle IRA: lle ja voit myös rullata varat Keoghista samaan IRA: han. Jos olet IRA: n "ei-puolison edunsaaja", sinun on ylläpidettävä IRA-omaisuutta perinnöllisessä IRA: ssa.
Puoliso on IRA: n ensisijainen edunsaaja. Minulla on myös ehdollinen edunsaaja. Voinko puolisoni edelleen siirtää IRA-omaisuuteni verovapaana omalle IRA: lle?
Aviopuoliso, joka on IRA: n ainoa ensisijainen edunsaaja, voi aina hoitaa IRA: ta omana. IRA: n ehdollista edunsaajaa ei koskaan oteta huomioon, ellei ensisijainen edunsaaja edelleenkään edistä IRA: n omistajaa tai ensisijainen edunsaaja lakkauttaa varat.
Voiko IRA: n edunsaaja rullata IRA: n toiseen tiliin ja nimetä toisen edunsaajan?
Se riippuu IRA-suunnitelman asiakirjan toimittamisesta. Jotkut (vaikkakin hyvin harvat) eivät salli peräkkäisten edunsaajien nimeämistä. Hyvä uutinen on, että useimmat tekevät. Jos edunsaaja nimeää seuraajan (toisen sukupolven) edunsaajan, seuraajan edunsaajan on jatkettava jakamista ensimmäisen sukupolven edunsaajan elinajanodotteen perusteella.