IRA on verovähennyskelpoinen eläkesäästötili pankin tai muun rahoituslaitoksen, henkivakuutusyhtiön, rahastoyhtiön tai pörssivälittäjän kautta. Vaikka ihmiset usein virheellisesti ajattelevat IRA: ita investoinneina, ne ovat tosiasiallisesti tilejä, joissa investointeja pidetään. Monet IRA: t antavat sinun valita yksittäisistä arvopapereista tilille, kuten osakkeisiin, joukkovelkakirjoihin, sijoitusrahastoihin ja pörssilistattuihin rahastoihin (ETF) - tai voit valita "yhden rahaston" vaihtoehdon, sinulle.

Kun avaat IRA: n, voit sijoittaa enintään vuotuisen enimmäismäärän rajoihin (2017, joka on 5 500 euroa, jos olet alle 50-vuotias tai 6 500 dollaria, jos olet vanhemmat). Kun saavut 59 ikävuoden ikäisenä, sinulla on mahdollisuus aloittaa rahaa IRA: lta ilman rangaistuksia. Kun olet muuttanut ikä 70 ½, sinun on otettava vaaditut vähimmäisjakaumat (Roth IRA: t ovat vain RMD: n omistajan kuoleman jälkeen).

Mutta mitä tapahtuu, jos haluat käyttää jotain rahaa IRA: ssa ostaa talon ja et ole 59½? Vaikka IRA-investointeihin ja markkinoiltapoistamisiin liittyy hyvin erityisiä sääntöjä, on mahdollista käyttää IRA: n varoja, rangaistuksetta, ostaa talon. Tässä on vaihtoehtoja.

Ensimmäiset asunnonomistajat

Koska IRA: n tarkoituksena on auttaa sinua säästämään eläkkeelle, sisäinen tulovirasto (IRS) ei halua sinun vetää rahaa ennen 59 ½: n kääntämistä. Jos teet, saatat joutua maksamaan 10%: n varhaisen peruuttamisrangaistuksen. Vuoden 1997 verovelvollisen avustussäädöksessä muutettiin joitain IRA: n sääntöjä, ja rahaa voidaan periä rangaistuksetta tietyissä tilanteissa, kuten ostaa, rakentaa tai rakentaa ensimmäinen koti. (Luettele muista tilanteista, joissa IRA: n rahaa voidaan peruuttaa ilman rangaistusta, katso 9 rangaistuksettoman IRA: n irtisanomiset ,)

Jos haluat käyttää rahaa IRA: han ostaaksesi taloa, sinun on oltava ensimmäistä kertaa kotiinkuvaaja. Sinua pidetään ensiasunnon kotiyrittäjänä, jos et ole omistanut kotia (tai ollut taloudellisesti kiinnostunut yhdestä) missään vaiheessa kahden viime vuoden aikana. Joten, vaikka omistat talon jo jonkin aikaa aiemmin - sanoa, viisi vuotta sitten - saatat hyvinkin täyttää ensimmäisen kerran ostajan vaatimuksen.

Säännöt vaihtelevat sen mukaan, minkä tyyppistä IRA: ta sinulla on. Jos pidät ensimmäisenä kotiinkurssina, voit periä jopa 10 000 dollaria perinteisestä IRA-kampanjastasi, joka auttaa kodin kustannusten kattamiseen. Puoliso voi myös vetää jopa 10 000 dollaria hänen IRA: staan ​​(muistaa, että IRA: t ovat yksittäisiä eläkkeellistilejä, et jakaa niitä puolison kanssa). Muista, että vaikka vältätte 10%: n varhaisen peruuttamisrangaistuksen, sinun on edelleen tulovero kaikista summista (ja puolisollesi), jotka vetäytyvät.

Säännöt ovat hieman erilainen kuin Roth IRA. Voit peruuttaa Roth IRA: n maksamasi ja rangaistuksettomat maksut mistä tahansa syystä (tämä johtuu siitä, että olet jo maksanut verot maksuista). Kun peruutat maksuosuudet, voit kerätä jopa 10 000 dollaria ansaitsemasi summan ensimmäistä kertaa kotiin ostosta - maksamatta 10 prosentin rangaistusta. Lisäbonuksena, jos sinulla on ollut Roth IRA vähintään viisi vuotta, peruutetut voitot ovat verottomia; jos se on alle viisi vuotta vanha, tulot ovat veronalaisia.

"Jotkut ensimmäistä kertaa kotivakuutusyhtiöt saattavat haluta saada huomattavan ennakkomaksun yksityisen kiinnitysvakuutuksen välttämiseksi. Tämä on täydellinen aika hankkia YKP: n ammattihenkilöstön tuki, jonka avulla voit selvittää, miten tehokkain tapa saada rahasummia ennakkomaksuihin, sanoo Marguerita M. Cheng, CFP®, Blue Ocean Global Wealthin toimitusjohtaja, Gaithersburg, Md .

Itseohjautuvat IRA: t

Toinen vaihtoehto on avata - tai muuntaa olemassa oleva IRA - itsenäiseksi IRA: ksi tai SDIRA: ksi. Nämä ovat erikoistuneita IRA: ita, jotka antavat sinulle täydellisen hallinnan tilien sijoituksiin. Kaikki arvopaperit ja sijoitukset pidetään tilillä, jonka hallinnoi erikoistunut, itseohjautuva säilytysyhteisö tai toimitsijamies (eikä valtavirran pankki tai välitysyritys, kuten tavanomaisten IRA-standardien kanssa). Yksi SDIRA: n suurimmista nähtävyyksistä on niiden joustavuus: SDIRA: n avulla voit sijoittaa laajempia sijoituksia kuin tavalliset IRA: t - kaikki LLC: stä ja franchiseista jalometalleihin ja kiinteistöihin. Ja "kiinteistö" ei viittaa pelkästään taloihin: Voit myös sijoittaa tyhjiin osiin, pysäköintialueisiin, asuntoihin, asuntoihin, monikulttuurisiin rakennuksiin ja veneiden liukastumisiin.

Mutta on kiinni: SDIRA: lla varoilla hankitut kiinteistöt eivät voi hyötyä sinun tai lähiomaasi ennen kuin pääset IRA: n jakokausiin. Toisin sanoen voit käyttää SDIRAasi ostamaan talon, kun olet 45-vuotias, mutta et voi elää siinä, kunnes olet 59 ½. Kuten standardin IRAs, SDIRAs on tarkoitus tarjota eläkkeelle tulevaisuudessa, joten niitä ei voi käyttää hyötyä sinulle tänään.

"Sinun itseohjautuvaa IRA: ta voi käyttää monella tapaa hankkimaan kiinteistöjä IRA: n sisällä. Voit ostaa vuokra-asuntoa, käyttää IRA: ta pankkina ja lainaa rahaa kiinteistön tukemana (esim. Kiinnitys), voit ostaa verohelpotuksia, ostaa viljelysmaata ja paljon muuta. Niin kauan kuin sijoitat kiinteistöön ei ole henkilökohtaista käyttöä varten, voit käyttää IRA: ta tekemään tällaisen ostoksen ", sanoo Kirk Chisholm, Massachusettsin Innovative Advisory Groupin varallisuuspäällikkö.

Myös kaikki käyttämät rahat SDIRA-sijoituskiinteistön rahoittamiseen on tultava SDIRA: sta: Jos olet veronmaksu, tai omaisuus vaatii korjauksia - kuten uusi katto - sinun on käytettävä SDIRA: n varoja eikä muuta tiliä kustannusten kattamiseksi. Samoin rahaa, jonka sijoituskiinteistö ansaitsee, on palattava SDIRA: han. Jos ostat talon ja vuokraat sen, esimerkiksi keräämän rahamäärän on mentävä takaisin SDIRA: han. ) Napauta 401 (k) sijaan

Jos sinulla on 401 (k), käytä 401 (k) saatat miettiä, että otat lainan tästä tilistä sen sijaan, että nostat rahaa IRA: sta. Yleensä voit lainata jopa 50% 401 (k) -tasosta - enintään 50 000 dollariin - mistä tahansa syystä ilman veroja tai rangaistuksia. Maksat korkoa lainaan, tyypillisesti prime rate plus yksi tai kaksi prosenttiyksikköä, joka palaa takaisin 401 (k) tiliisi. Useimmissa tapauksissa sinun on maksettava laina takaisin viiden vuoden kuluessa, mutta jos käytät taloutta, lyhennysaikataulu voidaan ulottaa jopa 15 vuoteen.

Muistettava muutamia asioita: "Maksut on sisällytettävä kuukausibudjettiin. Myös 401 (k) -lainan veloittamasi korko ei voi olla verovähennyskelpoinen (tarkista veroneuvojallesi) ja todennäköisesti korkeampi kuin nykyiset asuntolainakorot. Toinen huono asia on, että maksat eläkevakuutuksen takaisin verojen jälkeen, joten laina voi olla kalliimpaa kuin luulisi ", kertoo Peter J. Creedon, CFP®, ChFC®, CLU®, toimitusjohtaja, Crystal Brook Advisors, New York, NY

Useimmissa tapauksissa maksat lainan automaattisesti automaattisten palkkojen vähennysten kautta. Tämä kuulostaa tarpeeksi helppoa, mutta on tärkeää ymmärtää, mitä tapahtuu, jos menetät maksut. Jos maksu on suoritettu yli 90 päivän kuluttua, jäljellä oleva saldo katsotaan jakeluksi ja verotetaan tulona. jos olet alle 59½, sinun on myös velkaa 10% rangaistus. Toinen huomautus: Jos jätät työpaikkasi (tai päästään irti), sinun on maksettava takaisin koko lainan saldo 60-90 päivän kuluessa. Muutoin saldo verotetaan, ja olet velkaa 10% varhaisesta peruuttamisvelvollisuudesta (paitsi jos olet yli 55-vuotias, kun poistut työpaikastasi).

Bottom Line

Koska SDIRAs edellyttävät, että otat aktiivisen roolin eläkesuunnittelussa, ne eivät ole kaikille sopivia. Lisäksi SDIRA: eihin liittyy hyvin erityisiä sääntöjä ja määräyksiä, joten on tärkeää tehdä kotitehtäväsi etukäteen ja neuvotella kokeneen taloussuunnittelijan, asianajajan ja / tai verotilintarkastajan kanssa ennen päätösten tekemistä.

Ja toinen asia standardin IRA: ista: Vaikka et voi ottaa lainaa perinteiseltä tai Roth IRA: lta, voit käyttää rahaa IRA: sta 60 päivän ajan, mitä kutsutaan "verottomaksi rolloveriksi" - niin kauan kuin teet rahat takaisin IRA: lle (joko siitä, jonka olet tehnyt vetäytymisestä tai toisesta) 60 päivän kuluessa. Jos et, tuloja (mukaan lukien valtion) verot ja rangaistukset on määrätty. Tällä hetkellä rajoitat vain yhteen "verovapaaseen rollover" vuoteen, riippumatta omistamasi IRA: n määrästä.