Rahavirtasuunnitelmat ovat etuuspohjaisia ​​eläkejärjestelyjä, joissa on hieman 401 (k) kierrettä. Kassatilien eläkejärjestelyssä työnantaja myöntää jokaiselle osallistujan tilille prosenttiosuuden vuotuisesta korvauksestaan ​​ja korkoineen. Kuten mitä tahansa etuuspohjaista eläkejärjestelyä, on asetettu rahoitusta koskevat vaatimukset.

Kuten minkä tahansa etuuspohjaisen eläkejärjestelmän osalta, sijoitusriski on työnantajalla. Toisin kuin 401 (k), osakkeenomistajat eivät vaikuta osakemarkkinoiden vaihteluihin. Jokaisella suunnitelman osanottajalla on oma tili, kuten 401 (k) tai voitonjakosuunnitelma. Aaktuaattoria käytetään tilien ylläpitämiseen ja vuosittaisten osallistujien lausuntojen tuottamiseen. (Katso lisää: Eläke-etukäteisyritykset: mitä sinun tulisi varoa. )

Korkea maksuosuus

Eräs näkökohta, joka tekee käteissuunnitelma houkuttelevaksi pienyrittäjälle, etenkin vanhuksille ja ehkä hänen eläkkeelle siirtymisensä takana, on korkeat maksuosuudet, kun vanhempasi.

Esimerkiksi 65-vuotiaalle vuonna 2015 hänen enimmäismääränsä voi olla jopa 225 000 dollaria. Lisäksi hän voi halutessaan edelleen osallistua ylimääräisiin 24 000 dollariin 401 (k) suunnitelmaan. Tämä on verrattavissa enintään 59 000 dollarin suuruiseen osuuteen 401 (k) suunnitelmaan, jossa on voitonjaon komponentti.

Yrityksen omistajalle, joka jää eläkkeelle jääneisiin säästöihinsä takana, joka haluaa suurimman verovähennyksen ja jolla on käytettävissä oleva kassavirta, käteissuunnitelma voi olla erinomainen ratkaisu.

Kasvava suosio

Käteissuunnitelma kattaa nyt noin 25% kaikista etuuspohjaisista eläkejärjestelyistä eläkekonsulttien Kravitz, Inc: n mukaan. Rahavirtasuunnitelmien määrä on kasvanut viime vuosina. Suurta osaa tästä kasvusta ovat sooloyrittäjät ja korkean ansaitun alan ammattilaiset, kuten lääkäreiden ryhmät, asianajotoimistot ja muut ammattilaiset. (Lisätietoja lukemisesta: Miten itsenäinen ammatinharjoittaja voi valmistautua eläkkeelle. )

Näistä korkean ansaittavista Baby Boomers -yrityksistä käteissuhdensuunnitelma voi olla kaikkien maailman parhaita. Korkeat maksuosuudet tarjoavat suuria verovähennyksiä ja niille, jotka ovat takana heidän eläkkeelle siirtymistään, mukava mahdollisuus kiinni.

Käteismassan suunnitelmat eivät kuitenkaan ole halpoja työntekijöille. Työnantajan maksuosuudet tyypillisessä 401 (k) suunnitelussa saattavat kestää noin 3-4 prosenttia korvauksista. Kassan tasapainoeläkkeellä suunnitella nämä kustannukset saattavat kestää 5-8%.

Osallistujan tilit saavat vuotuisen korkolainan, joka voi olla kiinteä korkoprosentti kuin 5% tai muuttuja, kuten 30 vuoden valtionkassan korko.

Alkuperäiset käyttöönottokustannukset ovat yleensä noin 2 000 dollaria ja 5 000 dollaria.Vuosittain vakuutusyrityksen on todistettava, että suunnitelma on asianmukaisesti rahoitettu. Tämä tuo vuotuiset hallinnolliset kustannukset vaihteluvälillä 2 000 - 10 000 dollaria.

Osallistujatilit

Jokaisella osallistujalla on oma tili hyvin samanlainen 401 (k) -suunnitelmassa. Eläkkeellä osallistujat voivat ottaa maksunsa elinkorkoina tai joissakin suunnitelmissa on mahdollisuus ottaa kiinteämääräinen jakelu, joka voidaan siirtää IRA: lle. (9 Voinko vähentää IRA-maksuosuutta verotuksellani? ) Kassatilasuunnitelmat voivat tarjota taloudellisille neuvonantajille erinomaisia ​​taloudellisia ja eläkevakuutusvaihtoehtoja asiakkailleen. Korkea-ansaitseville sooloalan ammattilaisille nämä suunnitelmat voivat palvella kaksinkertaista tarkoitusta nostaa rahastoituja eläkesäästöjä ja saada suurempi verovähennys kuin useimmilla muilla eläkejärjestelyvaihtoehdoilla. 55-vuotias voi osallistua noin 165 000 dollariin ja 65-vuotiaiden raja on noin 225 000 dollaria.

Vanhojen asiakkaiden edut, jotka eivät välttämättä ole säästyneet tarpeeksi, ovat valtavia. Eläkkeelle siirtymisen jälkeen he voivat ottaa rahat kuukausittaiseksi eläkevakuutukseksi tai siirtää sen IRA: lle.

Ammattitaitoisessa käytännössä on oltava kassavirta näiden suunnitelmien rahoittamiseksi johdonmukaisesti, ja heidän on oltava valmis antamaan maksuja muille työntekijöilleen omistajien ja muiden ammattilaisten lisäksi. Sanotaan, että nämä suunnitelmat voivat olla ihanteellisia ammattiryhmille, kuten lakimiesyhdistykselle tai lääkärin ryhmälle. Ne voivat myös toimia hyvin valmistajien, jakelijoiden ja muiden yritysten kanssa. Liiketoiminnassa sovelletaan samoja periaatteita. Suunnitelma voi mahdollistaa omistajan ja avainhenkilöt laittamaan suuria summia eläkkeelle. Tämä toimii uudelleen niin kauan kuin omistaja (omistajat) ovat halukkaita ja yritys pystyy tukemaan jatkuvaa panostusta työntekijöille.

Kassatilasuunnitelmia voidaan käyttää yhdessä 401 (k) -suunnitelman kanssa.

Kassatilasuunnitelmat tarjoavat jonkinasteisen siirrettävyyden, kun työntekijät poistuvat yrityksestä niin kauan kuin heille on myönnetty etuutta.

Kuten normaalissa eläkejärjestelmässä, jos työnantajalla on taloudellisia vaikeuksia, osallistujat hyötyvät eläkevakuutusyhtiöstä (PBGC) enintään kuukausittaisten etuusrajansa rajoissa.

Bottom Line

Käteisrahan eläkkeet ovat yksi pienimmistä pienimmistä eläkesäästöohjelmista nopeimmin kasvavilla segmenteillä. Ne tarjoavat yrityksille mahdollisuuden herättää eläkevakuutusmaksujaan ja saada huomattavaa verovähennystä. Nämä suunnitelmat voivat olla toimiva vaihtoehto oikealle yritykselle. (Lisätietoja lukemisesta:

Pienyritysten eläkejärjestely. )