Peritit yksittäisen eläkevakuutuksen (IRA) tai minkä tahansa muun eläketilin. On olemassa useita vaatimuksia ja määräaikoja, joiden on oltava tietoisia. Näiden määräaikojen noudattamatta jättäminen voisi heittää avaimen perheesi taloussuunnitteluun tulevaisuudessa.

OHJEITA: Eläkesuunnittelu

Sinulla on syyskuun 30. päivään mennessä tarkistaa ja poistaa edunsaajat. Joulukuun 31. päivään asti voit jakaa IRA: n täysimääräisesti hyödyntämään suuria ikäeroja.

Useiden edunsaajien jakelusäännöt
Yleensä henkilöitä, jotka ovat yksi useista edunsaajista, on velvoitettava jakamaan tili vanhin edunsaajan elinajanodote. Jos tilin omistaja on kuollut ennen vaadittua aloituspäivää ja yksi edunsaajista on henkilö, kuten hyväntekeväisyysjärjestö tai omaisuus, varat on jaettava tilinpäätöksen omistajan kuoleman päättymisen jälkeen viidentenä vuonna. Tämä lyhennetty jakokausi voi asettaa nuoremmat edunsaajat epäedulliseen asemaan. Harkitse seuraavia esimerkkejä:

Esimerkki 1 - Ikääntyneiden ikäjakaumien saajat

Mario (65-vuotias) ja Ana (35-vuotiaat) ovat kuolleen IRA-omistajan aikuisia lapsia, jotka oli naimisissa kaksi kertaa (IRA: n omistaja ylitti molemmat puolisot). He perivät vanhempiensa arvosta 1 miljoonaa dollaria vuonna 2010, ja heidät jaettiin tasan. Olettaen, että 4%: n tuotto-osuudella ja jakeluilla ei ole enempää tai vähemmän kuin vaaditut vähimmäisjakaumamäärät, jakaumat kumpaankin olisivat seuraavat, jos ne eivät erottaneet IRAa ennen syyskuun 30 päivää:

Vuosi

Kalenteri
Vuosi Edunsaaja	Ikä MD	Faktori < Kiinnostus Ansaittu	Annual Jakelu	Loppuvuoden Balance	1 2011	66 20. 2
20 000 dollaria	24, 752	495, 248	5	2015	70	16. 2
18, 928	29, 210	462, 927	10	2020	75	11. 2
16, 158	36, 066	384, 029	15	2025	80	6. 2
$ 11, 148	44, 951	244, 894	20	2030	85	1. 2
$ 2, 836	59, 086	14, 653	21	2031	86	0. 2
586 dollaria	14, 653	586 dollaria	IRA: n kokonaisjakaumaa	783 dollaria, 920	Jos he erottavat IRA: n määräajan kuluessa, suorittavat jakelut, Mario saa edellä olevassa taulukossa ilmoitetut määrät. Annan saisi kuitenkin huomattavasti suuremman määrän seuraavalla tavalla:	Ana
Kuluneet	Vuotta

Kalenteri

Vuosi
Edunsaaja Ikä	MD Factor	Interest Ansaittu	Annual Jakelu	Loppuvuoden Balance	1 2011	36 47.5
20 000 dollaria	10 dollaria, 526	509 dollaria, 474	10	2020	45	38. 5
23, 262	15, 105	589, 705	20	2030	55	28. 5
25, 791	22, 623	647, 932	30	2040	65	18. 5
25, 205	34, 061	621, 279	40	2050	75	8. 5
17, 684	52, 013	407, 780	48	2058	83	0.
$ 1, 658	$ 41, 439	$ 1, 658	IRA: n kokonaisjakaumat	$ 1, 517, 911	Yksityiskohtainen laskenta	määräaikaan mennessä hän kerää 733 dollaria, 991 enemmän, koska hänen elinajansa on suurempi kuin Mario.
Esimerkki 2 - Yksi edunsaaja on ei-henkilö	Oletetaan, että tosiasiat ovat samat kuin esimerkki 1, paitsi että Marioin sijasta toinen edunsaaja on hyväntekeväisyysjärjestö. Tässä tapauksessa Ana tarvitsee jakamaan perinnöllisen IRA: nsa 31.12.2015 saakka.

Tämä rajoitus
Ana voi välttää vain Mario- tai hyväntekeväisyysjakauman jaksotuksen, jos (soveltuvassa esimerkissä): Mario / hyväntekeväisyysjärjestö jakaa osakkeensa kokonaisuudessaan 30. syyskuuta mennessä. Mario tekee vastuuvapauslausekkeensa osakepääomasta viimeistään 30. syyskuuta.

Bottom Line
On hyvä tarkastella eläkevakuutusmaksut, periytyneet tai muuten, mukaan lukien vuosittain annetut eläkevakuutukset ja vakuutusmaksut. Tapauksissa, joissa on useita edunsaajia, on tärkeää ymmärtää näiden määräaikojen merkitys etenkin silloin, kun yksi edunsaajista ei ole henkilö. Kuten yllä olevista esimerkeistä käy ilmi, ajankohtainen toiminta voi hyödyttää merkittävästi nuorempia edunsaajia. IRA: t ovat hyödyllisiä mutta monimutkaisia ​​työkaluja varallisuuden keräämiseen ja siirtämiseen. Pyydä asiantuntevaa ammattilainen, joka antaa erityisohjeita tilanteestasi.