Ei ole koskaan hauskaa menettää rahaa osakemarkkinoilla, paitsi silloin, kun teet veroja. Tappiot, jotka olette hyötyneet edellisellä kalenterivuodella verollisissa vähittäismyyntitileissäsi, voidaan nyt säästää rahaa. Kokeneet kauppiaat ja sijoittajat tietävät, että heikossa tilassa on hopea-vuoraus, koska niitä voidaan hyödyntää alentamalla verolaskut alle sen, mikä heille olisi muuten velkaa. Myyntivoittojen ja -tappioiden laskemista koskevat säännöt ovat melko yksinkertaisia. Kun ymmärrät perusasiat, tiedät milloin ja miten käytät näitä strategioita omien verolaskelmien minimoimiseksi.

Pääomavoitot 101

Ensimmäinen sääntö, johon on syytä muistaa, on vain huolehtia pääomavoitoista ja -häviöistä, jotka olet havainnut vähittäissijoitustileissäsi. Voitot ja tappiot perinteisten tai Roth IRA: n sisällä tai minkään muun tyyppiset verovelo-suunnitelmat tai -tilit eivät ole raportoitavissa. Sinun ei myöskään tarvitse raportoida voitoista tai tappioista mistään vakuudesta, ennen kuin ne myydään. Omistuksessa olevien arvostettujen omistusten voitot eivät ole raportoitavia, kunnes myyt ne, jolloin saavutat voiton tai tappion. Myyntivoitot ja -tappiot jaetaan kahteen pitoaikaan. Lyhytaikaiset voitot ja tappiot tapahtuvat, kun ostat ja myydät sijoituksen yhden vuoden kuluessa, ja tämä sisältää päivän, jona ostit. Esimerkiksi jos olet ostanut osakekannan 23.10.2014, saatat ymmärtää lyhytaikaisen myyntivoiton tai -tappion, jos myydät sen varastossa 23. lokakuuta 2015. Jos myydät varastossa yli yhden vuoden päivästä myöhemmin kuin silloin, kun olet ostanut sen, huomaat pitkän aikavälin voiton tai tappion. (Lisätietoja: Pääomatuloverot vuonna 2015 .)

On olemassa erityinen tilaus, jossa voitot ja / tai tappiot lasketaan. Jos ymmärrät sekä pitkän että lyhyen aikavälin voitot ja tappiot samana vuonna, tässä esimerkissä esitetään prosessi, jonka avulla voit laskea nettovoiton tai -tappion:

Esimerkki

Vuoden voitot ja tappiot ovat seuraavat:

10 000 dollaria lyhytaikaisen myyntivoiton varaston myynnistä

12 000 dollaria lyhytaikaisen tappion myyntiin varastossa

15 000 dollaria pitkäaikaista myyntivoittoa julkisen kaupankäynnin kohteena olevan rahastoyhtiön (ETF) myynnistä

5 000 dollaria pitkäaikaista pääoman menetystä julkisen kaupankäynnin kohteena olevan kiinteistön myynnistä investointirahasto (REIT)

Ensimmäinen askel on netto jokaista voitosta ja tappiosta omalla tavallaan. Niinpä 10 000 dollarin lyhytaikainen voitto nettoutuu 12 000 dollarin lyhytaikaiseen tappiota vastaan. Tämä jättää sinulle lyhyen aikavälin nettotuloksen, joka on 2 000 dollaria. Pitkäaikainen tappio nettoutuu sitten pitkäaikaiseen voitonjakoon, joka antaa sinulle pitkän aikavälin voiton 10 000 dollaria. Lyhytaikainen nettotappio on nyt nettoutunut nettosi pitkän aikavälin voiton ansiosta ja antaa sinulle lopullisen nettotuloksen 8 000 dollarin pitkäaikaisen myyntivoiton.Tämä määrä on summa, jonka annat Schedule D: n alarivillä, kun täytät verolomakkeet. . Verotuloksen sadonkorjuu

Tietäen, miten voitot ja tappiot nettoutetaan, on vain ensimmäinen askel kohti verotusta - tehokas sijoittaja. Jos marraskuu tulee ja sinulla on arvopapereita vähittäismyyntitilillesi, jotka ovat laskeneet arvosta ostonsa jälkeen, voit käyttää sitä mahdollisuutena saada aikaan joitakin pääoman menetyksiä, joita voit käyttää verkossa voittoja tai muita tavanomaisia ​​tuloja vastaan. Tämä onnistuu helposti yksinkertaisesti myymällä menetykset ja sitten ostamaan ne takaisin. Ainoa määräys tässä on pestä myynti sääntö, joka määrää sisäisen tuloverolain (IRS) tällaisen takaisinosto strategian. Tämä sääntö kertoo, että sijoittajien on sallittava vähintään 30 kalenteripäivää ennen kuin he voivat ostaa takaisin myytävänsä tai muuten menetys hylätään. Tämä johtuu siitä, että IRS ei halua tehdä liian helpoksi ihmisille pääoman menetyksiä. Jos sijoittajat voisivat myydä ja ostaa heti takaisin, niin jokainen voi tehdä sen aina joka kerta, kun heidän osuutensa putoavat kauppahinnan alapuolella ja luo miljoonia ylimääräisiä liiketoimia - ja arvoton voitto realisoituneista tappioista, jotka voisivat olla nettotuottoja voittoja ja muita tuloja vastaan.

30 päivän odotus tuo esille markkinariskin, joka tekee sijoittajien mielestä kaksi kertaa ennen kuin yrittää tätä strategiaa. Jos varasto tai muu vakuus nousee huomattavasti hinnasta sen jälkeen, kun se on myyty, sijoittaja on ammuttu jalkaansa menettämättä voittoa. Siksi tämä strategia on yleensä vain tarkoituksenmukaista, jos tilan nykyarvo on huomattavasti alhaisempi kuin ostohinta eikä todennäköisesti nouse arvoon odotusjakson aikana. 30 päivän odotusaika tarkoittaa myös sitä, että et voi ostaa niitä takaisin viimeistään joulukuun viimeisenä arkipäivänä, kun markkinat ovat avoinna, jos haluat saavuttaa tappion tänä vuonna. Laskuta taaksepäin 31 päivän kuluttua siitä päivästä, ja se on viimeinen päivä, jolloin voit myydä omistuksesi ja ilmoittaa toteutuneesta menetyksestä, kun tallennat seuraavan kevään. (Katso lisää:

Hyödyt ja haitat vuosittaisesta verotuloksen sadosta ) Pesu myyntisääntöä voidaan kiertää lainmukaisesti ostamalla takaisin eri varastoa tai turvallisuutta kuin myyty. Tämä poistaa odotusajan, koska kyseisessä säännöksessä edellytetään, että se koskee ainoastaan ​​"olennaisesti identtisten" omistusten myyntiä ja takaisinostoa. Ja takaisin osto voi olla hyvä idea joka tapauksessa. Jos ostat yhden yrityksen osakekannan ja sattuvat olemaan nousemassa kyseisen yrityksen talouden sektorilla, saatat olla järkevää ojaamaan sellaisen ETF: n pitäminen ja ostaminen, joka sijoittaa alan laaja-alaiseen indeksiin. Jos esimerkiksi ostat osuuksia lääkeyhtiöstä ja laskee hinnasta yrityksestä johtuvan syyn vuoksi, voit lopettaa varastosi vuoden viimeisenä kaupankäyntipäivänä ja käyttää tuottoa ostamaan ETF: n, jolla on kaikki varastot yhdessä farmasian tai terveydenhuollon indekseistä.Näin et ole vain saavuttanut arvokasta menetystä, mutta myös monipuolistanut salkkua.

Tappioiden siirrot

Jos verotettavaan sijoitustilisi nettotappiot ylittävät nettovoitot vuodelle, niin sinulla ei ole raportoitavia tuloja tietoturvamyynnistä. Tällöin voit vähentää nettotappioita jopa 3 000 dollaria vastaan ​​muita tuloja, kuten palkkoja tai veronalaisia ​​osinkoja ja korkoja vuodelta. Tämän summan ylittävä nettotappiotappiot on siirrettävä seuraavalle vuodelle. Jos sinulla on suuri nettotappio, esimerkiksi 20 000 dollaria, se vie seitsemän vuotta vähentämään sen kaikilta muilta tulonmuodolta (3 000 dollaria tappiota joka vuosi 6 vuodeksi ja 2 000 dollarin tappiot seitsemännellä vuosi). Kuitenkin, jos ymmärrät $ 8 000 voittoa kolme vuotta sen jälkeen, kun olet havainnut menetyksesi, voit poistaa tämän tappion määrän tätä voittoa vastaan, jolloin sinulla ei ole verotettavaa tuloa kyseisen voiton osalta. (

) Esimerkki Vuoden 2012 20 000 dollarin tappio - ei voittoja, jotka voisivat maksaa nettotuotosta realisoituna vuonna - täytyy (katso:

Verotuloksen sadonkorjuu: vähentää tavanomaisia ​​tuloja vastaan.

2013 - 3 000 dollarin tappio

2014 - 3 000 dollarin tappio

2015 - 8 000 dollaria voitto

Jäljelle jäävän pimeän tappion 8 000 dollaria voidaan nettouttaa tätä voittoa vastaan ​​vuodessa ilmoitettujen tappioiden kokonaismäärä 17 000 dollariin. Loput 3 000 dollaria voidaan vähentää hyvityksistä tai tavallisista tuloista vuoden 2016 tuottoon. (Katso lisää:

Mikä määrittelee kustannusperustasi? ) Bottom Line

Säännöt tuntevat hienostuneet sijoittajat voivat muuttaa menettämisensä verotuksiksi. Käyttämällä tässä esitettyjä sääntöjä ja strategioita voit laskea veroilmoitustasi ja ehkä moninkertaistaa portfolionsi joissakin tapauksissa. Lisätietoja siitä, kuinka voit vähentää tappioita varastosta, lataa D-luettelon ohjeet IRS: n verkkosivuilla osoitteessa www. IRS. gov tai ota yhteyttä talousneuvojanne. (Lisätietoja:

Milloin minun on täytettävä aikataulun D IRS-lomake? )