On monia tapoja antaa varoja niille, joille haluat jättää perinnön. Voit jättää aineelliset hyödykkeet, kuten autot, talot tai muut tavarat tai likvidit varat, kuten käteisvarat tai arvopaperit. Mutta sen henkilön ikä, jolle jätät nämä varat, määrittelee usein sen muodon ja olosuhteet, joissa he saavat omaisuuden. Eräs erikoistapaus, joka on otettava huomioon, on seuraus siitä, että jätät yhden tai useamman yksilöllisen eläkevakuutuksen (IRA) tililtä alaikäiselle. Seuraavassa on joitain tämän strategian etuja ja mahdollisia epäkohtia.

Miksi valita pienin IRA-edunsaajaksi? Useat syyt siihen, miksi avunantaja voi päättää antaa IRA: lle tuensaajalle, joka ei ole vielä saavuttanut enemmistön ikää. Yksi ilmeisimmistä on, että koska IRA: t ovat itseohjautuvia, ne voivat tarjota paljon suurempaa joustavuutta ja mahdollisuuksia pitkäaikaiseen kasvuun kuin esimerkiksi säästöjoukkolainat. IRA: ita ei tarvitse käyttää korkea-asteen koulutukseen tai muihin erityisiin tarkoituksiin verotuksen välttämiseksi. Vielä tärkeämpää on, että nuoret edunsaajat hyötyvät alemmasta vaaditusta vähimmäisjakaumasta (RMD) elämässään. Tämä johtuu siitä, että edunsaajan elinajanodote käytetään laskettaessa RMD-arvoja.

Esimerkiksi jos olet kuollut ja jättänyt 100 000 dollaria IRA-rahaa yhden vuoden vanhaan tyttärentykseen tänä vuonna, hänen nykyinen elinajanodote olisi 81. 6 vuotta. Olettaen, että tilillä oleva raha kasvaa 8-10 prosentilla vuodessa, hän voi vetää useita miljoonia dollareita tililtä elämässään. Tietenkin, jos rahat ovat sisällä Roth IRA, hän luultavasti säästää vähintään miljoonan dollarin verot samoin. (Lue lisää Roth IRAs -oppaasta ja perinteisestä IRA-oppitunnistasi .

Vähemmän omistajuuden ongelmat
Yleinen laki määrää, että alaikäisten suojelemiseksi on toteutettava tiettyjä oikeudellisia toimenpiteitä näissä olosuhteissa. Alaikäiset eivät voi omistaa nimissään minkäänlaista laillista omaisuutta; huoltaja on nimettävä hallitsemaan omaisuutta heidän puolestaan, kunnes he saavuttavat iän. Vakuuden nimittäminen on sinun vastuullasi; Jos et tee tätä, tuomioistuin nimittää sinulle yhden, jolla voi olla hyvin erilaisia ​​ajatuksia siitä, miten tiliä hoidetaan ja sijoitetaan.

Tätä nimitystä ei ole poistettu, koska laissa kielletään IRA: n säilytysyhteisöjä tekemästä suoraan alaikäisten kanssa minkäänlaista mahdollisuutta. Vain tahto ei korjaa tätä ongelmaa puolestasi, koska tahot käsittelevät vain todennäköisiä varoja ja IRA: t vapautetaan probateista. Yksi alaikäisen vanhemmista tai toisesta sukulaisesta voi pyytää huoltajuutta tuomioistuimelta, jos et nimittä sitä, mutta se voi olla kallista, aikaa vievää ja lopulta täysin tarpeeton.Se voi myös olla pitkäkestoinen oikeudellinen taistelu, jos alaikäisen vanhemmat ovat eronneet ja molemmat etsivät tiliä. (Lue lisää asiaan liittyvästä artikkelista Roth IRA -jakaumien verotuskohtelu .)

Löydä ratkaisu sinulle sopivaksi
Vain muutaman vaihtoehdon voit saada huoltajan käyttöön, kun edunsaaja saa IRA. Yksi on sijoittaa jakelut sisällä säilytys-tilille, kuten UGMA tai UTMA. Tämä voi kuitenkin olla haitallisia veroseuraamuksia alaikäisen vanhemmille (tai joka väittää, että alaikäinen on riippuvainen verotuksestaan). Jos alaikäisen tulot ovat tietyn tason yläpuolella, vanhempien tai huoltajan on maksettava ylimääräinen vero yläraja-arvossaan. Tämä antaa myös alaikäisen huoltajuuden omaisuudeksi enemmistöikä - ikä, jolloin he eivät ehkä ole valmiita käsittelemään suurta rahasummaa.

Toinen mahdollinen ratkaisu on sijoittaa raha 529-suunnitelmaan, jonka avulla varat voivat kasvaa verottomasti, kunnes ne maksetaan korkeamman koulutuksen kuluista. Jos alaikäinen päättää kuitenkin olla käyttämättä korkeakoulututkintoa, tämä suunnitelma voi myös torjua.

Kattavampi (vaikkakin kallis) ratkaisu voi olla korvaavan peruuttamattoman elävän luottamuksen IRA: n tuensaajana, kun alaikäinen on luottamuksen edunsaaja. Vartijaksi nimitettäisiin sitten varamiehenä. Luottamus antaa sinulle mahdollisuuden antaa erityisiä ohjeita siitä miten haluat huoltajan hoitaa IRA-jakaumia alaikäiselle.

Tätä varten voit käyttää useita luottamustyyppejä. "Kanavainen" luottamus siirtäisi jakautumiset suoraan IRA: sta alaikäiselle, jotta luottamusta ei verotettaisi (tilanne, jota haluat välttää aina kun se on mahdollista, koska luottamusverotasot ovat nykyisin korkeimpia). Jos alaikäisellä on erityistarpeita, kertymistä koskeva luottamus voi olla asianmukainen. Vaikka tämä järjestely pitää rahat luoton sisällä verotettavana korkeammilla luottamusmaksuilla, se myös varmistaa, että rahaa käytetään alaikäisen eduksi, ajatellen jopa aikuisuuden jälkeen. (Lisätietoja aihepiireissämme ongelmalliset edunsaajien nimet - osa 1 ja osa 2 .)

Bottom Line
jätä IRA: n vähäinen edunsaaja. Tarkista IRA: n huoltajan kanssa, mitä ne vaativat tämän asian suhteen. Jos toiveesi ei voi täyttyä pelkällä edunsaajan nimeämisellä tai huoltajan nimityksillä, harkitse luottamuksen käyttöä, jotta alaikäinen saa IRA-jakaumat määrittämällään tavalla.