Sisällysluettelo:
Sijoitusrahastot eivät maksa veroja tuloihin, jos ne täyttävät tiettyjä sääntelyvaatimuksia. Sijoitusrahastot on sisällytetty säänneltyihin sijoitusyhtiöihin sisäisen tuloverolain mukaisesti ja verovapaita, koska ne antavat voitot sijoittajille jakauman muodossa. Sijoitusrahasto toimii samalla tavoin kuin kommandiittiyhtiö ja edustaa kanavaa rahojen yhdistämiseksi sijoittajilta. Sitten se jakaa tulot osakkeenomistajille, jotka lopulta maksavat veroja omissa sovellettavissa veroluokissaan.
Sijoitusrahasto ja -verot
Sijoitusrahasto omistaa eri rahoitusarvopaperit sijoitustoiminnan tuotot, osingot, myyntivoitot ja korot. Sisäisen rahastoyhtiön (IRS) säännön M mukaan säännellyllä sijoitusyhtiöllä sijoitusrahastot voivat kuitenkin sijoittaa sijoitustoiminnan tuloja asiakkailleen, jotka verotetaan yksilöllisellä tasolla omilla verokannoillaan. Verotusmenettelyllä varmistetaan, että rahastoille ja niiden sijoittajille ei ole asetettu kaksinkertaista verotusta.
Sijoitusrahastoasetus
Sijoitusyhtiössä sijoitusrahasto on täytettävä tietyt vaatimukset, jotta se voi nauttia verottomasta asemastaan ja toimia kanavana. Esimerkiksi sijoitusrahastojen ansiotulojen 90% tai enemmän tulee syntyä sijoitustuotoista, kuten myyntivoitoista, osingoista ja korkotuotoista. Myös vähintään 90% rahaston tuloista on jaettava säännellyn sijoitusyhtiön ylläpitämiseksi. Jos rahasto jakaa alle 98 prosenttia nettotulotulostaan, sisäinen tulotunnus sisältää 4 prosentin valmisteveron kaikista määristä, jotka eivät ylitä 98 prosentin rajaa. Tästä syystä sijoitusrahastoissa vaaditaan vuosittain vähimmäisjakaumia 98 prosentin kynnysarvon saavuttamiseksi.
Haluan rullata osaa eläkesuunnitelmani työnantajani kanssa ja minua on kehotettu pyytämään erillisiä tarkastuksia, jotka koskevat veroja ennen veroja ja veroja. Mitä tämä tarkoittaa?
Tämä perustuu sääntöihin, joita yksittäinen henkilö voi siirtyä osuuteen hänen eläkesuunnitelmansa tasapainosta sen sijaan, että hänellä olisi koko tasapaino. Säännön mukaan, jos henkilö rullataan vain osaa hänen eläkevastatilinsä tasapainotetusta osuudestaan, katsotaan sisältävän ensin veron ennen veroja.
Rahastoyhtiöt maksavat osinkoja?
Selvittää, milloin sijoitusrahasto maksaa osinkoja ja miten nämä jakaumat syntyvät, mukaan lukien minkälaiset varat sisältyvät osinkorahaston salkkuun.
Rahastoyhtiöt maksavat korkoa?
Selvittää, miten ja miksi eräät sijoitusrahastot maksavat korkoa ja minkälaiset varat antavat osakkeenomistajille säännöllisesti osingonjakoa vuosittain.