a:

Jotkin sijoitusrahastot maksavat korkoa, vaikka se riippuu rahastosalkkujen hallussa olevista varoista. Erityisesti korkorahastot, rahamarkkinarahastot ja tasapainoiset rahastot maksavat korkoa sellaisten kuponkikorkoisten arvopapereiden takia, joissa tällaiset rahastot sijoittavat.

Miten sijoitusrahastot jakavat tuloja?

Sijoitusrahasto jakaa tuloja osakkeenomistajille myyntivoittojen tai osinkojen jakamisen kautta. Rahaston varoista kertyneet korot maksetaan osinkojen jakautumisena. Jotta vältettäisiin voittojen verojen maksaminen, sijoitusrahastojen on siirrettävä kaikki nettotulot osakkeenomistajille vähintään kerran vuodessa. Jos rahaston salkun omaisuus maksaa korot useammin, esimerkiksi kuukausittain tai neljännesvuosittain, rahasto todennäköisesti jakaa osingonjakoja, jotka vastaavat sen varojen maksuosuutta.

Joukkovelkakirjalainat

Joukkovelkakirjalainat, kuten nimestä ilmenee, sijoittavat yritys- tai julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemiin velkoihin. Vaikka kaikki velkakirjat eivät maksa vuosittain korkoa, valtaosa tekee niistä; joukkovelkakirjalainan maksama korko on välittömässä seurauksena sen salkussa olevien joukkolainojen tuottamasta kuponkikorvauksesta. Jollei rahasto sisällä nollakuponkilaina, jokainen vakuus maksaa vuosittain kiinteän koron, jota kutsutaan sen kuponkikoroksi, joka siirretään sitten osakkeenomistajille sijoitustensa mukaan rahastoon.

Rahamarkkinarahastot

Rahamarkkinarahastot sijoittavat myös yritys- tai julkisyhteisöihin, mutta vain hyvin lyhytaikaisiin liikkeisiin, jotka erääntyvät alle vuodessa. Tämäntyyppisiä sijoitusrahastoja pidetään yleensä vakainta rahastona, koska ne sijoittavat ensisijaisesti julkisiin velkakirjoihin tai seteleihin tai erittäin korkeatasoisiin yritysvelkoihin, joiden erääntymispäivät ovat alle kolme kuukautta tiellä. Kuten joukkovelkakirjalainat, tällaiset velkapaperit maksavat vuosikorkoa, joka siirretään osakkeenomistajille osinkojen jakautumisena.

Korollinen rahoitusasema

Tasapainoinen rahasto on yksinkertaisesti rahasto, joka sisältää sekä velkapapereita että oman pääoman ehtoisia arvopapereita. Nämä varat jakavat yleensä osingonjakoja sekä veloista että osingoista, jotka ovat peräisin sijoituksista osakemarkkinoilla. Kuten joukkovelkakirjojen ja rahamarkkinarahastojen, tasapainoiset varat maksavat yleensä joka vuosi kiinnostusta. Jos rahaston yksi tavoite on kuitenkin minimoida osakkeenomistajien verovelat, rahastonhoitaja voi päättää välttää korollisia velkoja tai osinkoja maksavia varoja kokonaan.