Kiinteistöverovapautus on kasvanut jatkuvasti viimeisen vuosikymmenen aikana 1 dollarista. 5 miljoonaa euroa vuonna 2004 5 dollariin. 43 miljoonaa vuoteen 2015 mennessä ilman pariskuntia, jotka täyttävät lähes 11 miljoonan dollarin poikkeuksen tänä vuonna. Kun vain 3 700 taloa odotetaan velkaa veroa vuonna 2014, kiinteistövero on tullut paljon vähemmän huolestuttavaa varakkaille amerikkalaisille, jotka haluavat välttää veron perimisestä jäljelle jääneen omaisuuden veron.

Samaan aikaan myyntivoitto verosta on kasvanut noin 15 prosentista lähes 24 prosenttiin ja varakkaiden tuloverot ovat jatkuvasti nousseet monissa tapauksissa, mikä on kääntänyt tavanomaisen viisauden päämääräänsä kiinteistöjen suunnittelussa .

Tässä artikkelissa tarkastelemme joitakin näistä merkittävistä muutoksista ja miten taloudelliset neuvonantajat voivat paremmin auttaa vanhempia asiakkaitaan valmistautumaan.

Säilytä omaisuutesi

Vanhimmat asiakkaat, jotka kärsivät menneisyyden alhaisen verotuksen kynnysarvoista, usein kannustettiin myymään kaikki omaisuuserät, maksamaan pääomatuloverot ja sitten antamaan mahdollisimman paljon lahjoja ja muita strategioita .

Monet näistä asiakkaista eivät enää tarvitse maksaa kiinteistöveroa, taloudellisten neuvonantajien pitäisi kannustaa näitä ihmisiä pitämään omaisuutensa välttääkseen luovutusvoiton maksamista. Varat tulevat osaksi omistajan kiinteistöä täysimittaisella markkina-arvolla, kun he kuolevat, kun vapautus on 5 dollaria. 43 miljoonaa henkeä kohti voisi suojata sen kokonaan kaikista liittovaltion kiinteistöistä tai myyntivoitoista. (Lisätietoja: Kiinteistönsuunnittelun perusteet .)

Joissakin tapauksissa on jopa järkevää, että vanhukset ottavat lainan eikä myyvät varoja veronalaisiin tileihin etenkin silloin, kun korot ovat niin alhaiset. Rahan periminen perinteisiltä IRAsilta tai muilta eläkesäästämissuunnitelmilta voi myös olla suositeltavaa, koska kyseisten tilien verot ovat suurelta osin väistämättömiä, ellei varoja luovuteta hyväntekeväisyyteen, kun taas myyntivoiton verot voivat olla vapaaehtoisia.

Älä luota luottamukseen

Monet vanhat asiakkaat ovat asettaneet veroa säästäviä säätiöitä säilyttääkseen verovapauden eloonjäävän puolison osalta. Vaikka nämä luottamukset eivät edistäneet varojen myöhemmän kasvun lisäämistä, ne olivat paras vaihtoehto sen välttämiseksi, että kalliit kiinteistöverot maksaisivat jopa 50% varojen arvosta. Toinen haittapuoli on, että nämä luottamukset sisältävät hallinnollisia maksuja ja lisätään monimutkaisuutta.

Iäkkäisen asiakkaan eloonjäänyt puoliso voi hakea kumppanin vapautuksen jäljellä olevia osia "siirrettävyys" -määräyksestä vuonna 2011 asettamalla lomakkeen 706 IRS: lle yhdeksän kuukauden kuluessa kuolemasta. Näin toimeksiantaja voi välttyä maksamasta myyntivoiton veroa toisessa kuolemassa ja lopulta säästää merkittäviä rahasummia, elleivät he ole verovapaita. . Monet vanhoista asiakkaista, joilla on olemassa olevia luottamusmalleja, voivat halutessaan harkita päästä eroon niistä, jotta he voisivat säilyttää askeleet, vähentää hallinnollisia maksuja , ja yksinkertaistaa kiinteistöä. Ainoa poikkeus sääntöön voivat olla ne asiakkaat, jotka asuvat valtioissa, joissa on ns. Kuolemantapauksia, joissa luottamus voi olla hyödyllinen aviopareille, joissa yksi henkilö on Yhdysvaltojen kansalainen ja toinen henkilö ei ole.

. Väkevöittäydyydellisyys Lahjoitus suuria rahasummia tai varoja käytetään hyvänä tapana välttää kiinteistöveroa, koska he voisivat jotta vältettäisiin jopa 50 prosentin rangaistusvero. Näissä tapauksissa lapset joutuisivat maksamaan pääomatuloja alkuperäisestä kustannusperusteesta, mutta nämä myyntivoitot olivat usein paljon alhaisempia kuin estateverot, mikä johti monissa tapauksissa merkittäviin verosäästöihin. (Katso lisää:

Kehittynyt asuntosuunnittelu: Johdanto

.) Kun estateverovapautus kasvaa, monet vanhat asiakkaat saattavat olla parempia pidättämään omaisuutensa. Jokainen lahjan vastaanottaja joutuisi maksamaan luovutusvoiton veroa asiakkaan alkuperäisestä kustannusperusteesta, kun taas perintönä saadut varat olisivat kustannusperusta parantuneet nykyiseen markkina-arvoon verrattuna. Nämä dynamiikat voivat johtaa huomattaviin verotuksellisiin säästöihin lahjoituksiin verrattuna. )

Älä unohda valtiota Iäkkäät asiakkaat ovat viimeinen tärkeä näkökohta valtion verot, jotka vaihtelevat suuresti riippuen siitä, missä he asuvat. Vaikka jotkut Tennesseen kaltaiset valtiot ovat kiinteistöverokantoja alhaisempina kuin 9,5%, toisissa valtioissa, kuten Washingtonissa, jopa 20%. ja

Parhaat valtiot eläkkeelle verotuksellisiin syihin

.) Vanhoja asiakkaita, jotka voivat saada kiinteistöveroja näissä valtioissa, voivat haluta harkitse uudelleen, miten ne jakavat varoja. Joissakin tapauksissa vanhoja sääntöjä voi silti soveltaa niihin, mukaan lukien luottamusten luomisen välttämättömyys siirrettävyyden luomiseksi. On myös monia eri valtioita, jotka ovat tietoisia, mukaan lukien säännöt, kuten New Yorkin lauseke, joka luo poikkeuksetta "kalliota". ) Bottom Line Estate verot ovat vähentyneet useita vuosia liittovaltion tasolla, mikä on muuttanut dramaattisesti sääntöjä pelistä vanhuksille. Pidä nämä uudet säännöt mielessä, taloudellinen neuvonantajat voivat auttaa ikääntyneitä asiakkaita säästämään merkittävästi verokuluja pitkällä aikavälillä. Ainoa harkitseminen on valtion omaisuuden verolakeja, jotka voivat silti haitata suunnitelmia siirtää varoja perillisille. (Lisätietoja:

Talousneuvojat ).