Vuoden loppupuolella lähemmäksi monet veronmaksajat pyrkivät virtaviivaistamaan talouttaan varmistaakseen, että verotuksessa vähennettävät liiketoimet saadaan päätökseen ajoissa. Tähän sisältyy lahjojen antaminen hyväntekeväisyysjärjestöille. Aiotteko sisällyttää eläkesäätiöt hyväntekeväisyyteen lahjoituksiin? Jos on, harkitse, miten se voi vaikuttaa talouteen. Joissakin tapauksissa voi olla edullisempaa nimetä hyväntekeväisyysjärjestö nimelliseksi eläkevakuutuksen eduksi, eikä lahjoittaa omaisuutta eliniän aikana. Tässä korostamme joitakin kysymyksiä, jotka on otettava huomioon, kun ajattelet eläkesäätiön lahjoittamista hyväntekeväisyyteen.

SEE: Eläkkeelle siirtyminen: Miksi eläkkeelle suunnitelma?

Jos lahjoitat nyt tai kuolemasta?
Sen sijaan, että ansaitsisit eläkesäästövarastot hyväntekeväisyyteen eliniänne aikana, voit nimetä hyväntekeväisyyteen eläkevakuutuksen edunsaajaksi. Tämän vaihtoehdon mukaan hyväntekeväisyyteen - et sinä - kohdellaan jakelussa; Siksi sinä eikä omaisuuttasi ei velkaa tuloveroja summasta. Vaikka summa sisällytetään verotettavaan kiinteistöomistukseen, omaisuutesi saa vähennyksen hyväntekeväisyysjärjestön perimäämälle määrälle, mikä johtaa kiinteistöveron hyvitykseen. Lisäksi, koska hyväntekeväisyysjärjestöt eivät maksa veroja saamastaan ​​lahjoituksesta, jakelu vältetään verotettavana tulona.

Jos päätät nimetä hyväntekeväisyysjärjestösi eläkevakuutuksen edunsaajaksi, voit tehdä seuraavia asioita:

• Tarkista järjestelmänvalvojalta tai rahoituslaitokselta, onko hänellä mitään rajoituksia nimeämisestä hyväntekeväisyysjärjestöille eläkevakuutuksen edunsaajiksi.
  
• Jos olet naimisissa, tarkista suunnitelmasi järjestelmänvalvojalta tai rahoituslaitokselta, onko puolisosi suostuttava nimeämiseen. Jos puolisoiden suostumusta ei saada, voi johtaa tuensaajan nimeämisen hylkäämiseen, mikäli todetaan, että puolisoiden suostumus vaaditaan.
  
• Varmista, että suunnittelija tai rahoituslaitos saa kopion edunsaajan nimityksestä pyytämällä kirjallista vastaanottotodistusta.
  
• Varmista, että taloudellisten asioiden hoitamisesta vastaavat henkilöt saavat jäljennöksen edunsaajan nimeämisestä tai tiedosta, mistä he löytävät tarvittaessa.

Varoitus : Jos hyväntekeväisyysjärjestö on yksi useista edunsaajista eläkesäästötilillesi, sillä voi olla kielteisiä vaikutuksia muiden edunsaajien käytettävissä oleviin venytysvaihtoehtoihin. Jos sinun on esimerkiksi kuollut ennen vaadittua aloituspäivääsi, muiden edunsaajien on toimitettava varat 31 päivään joulukuuta kuolemansa vuoden viidentenä vuonna.Tämä voidaan ratkaista jollakin seuraavista tavoista:

• Vahvistetaan erilliset eläkevakuutusrahat kullekin edunsaajalle. Näin ollen hyväntekeväisyysjärjestöjen elinajanodotteen puute ei vaikuta muihin tuensaajiisi.
• Hyväntekeväisyys maksaa osuutensa perinnöistä varoista vuoden kuoleman jälkeen 30.9. Tämän säännön mukaan edunsaajia, jotka saavat osuutensa kokonaisuudessaan 30.9. Mennessä, jätetään huomiotta jakeluvaihtoehtojen vaikutuksia odottavien elinajanodotusten määrittämiseen.

SEE: Haluatko jättää rahaa perheellesi? Stretch Your IRA

Lahjoituksen verotusvaikutukset elinajan aikana
Jos lahjoitat eläkesäästöt hyväntekeväisyyteen eliniänne aikana, summaa pidetään jakautumisena eläkevakuutuksestasi ja sitä pidetään tavallisena tulona sinulle. Tämä tarkoittaa, että saatat joutua maksamaan veroja summasta. Teknisesti tämä sääntö pätee myös Roth IRA: ihin, koska olisit jo maksanut verot kyseisistä varoista joko sen muuttaessa tai kun heille annettiin maksuja Roth IRA: lle.

Vaikka lahjoittaessa verotettavaa eläkkeelle jäänyttä omaisuutta hyväntekeväisyysjärjestöille saatavat tulot voidaan korvata hyväntekeväisillä lahjoilla sallituilla vähennyksillä, vähennysoikeuden rajoitukset saattavat johtaa siihen, että et saa täysimääräistä vähennystä koko vuodelle lahjoitetusta määrästä.

Sen sijaan, että lahjoittaisit summan yhdeksi vuodeksi, kannattaa harkita pienen summan lahjoittamista vuosittain ja jättää suurimman osan tasapainosta hyväntekeväisyyteen perimään kuoleman jälkeen. Tämä järjestely on ihanteellinen jakaumille, jotka on tehtävä eläkkeestililtäsi joka tapauksessa, kuten vaaditut vähimmäisjakaumat.

Lahjoitus kuolemantapauksessa - eläkkeelle jääneet varat ja eläkkeelle jääneet varat Jos sinulla on sekä eläkkeelle siirtymistä että eläkkeelle jäämistä omaisuutta, voit olla hyödyllisempi hyväntekeväisyyteen periä eläkesäätiösi ja perillisten perimättä ei-eläkkeelle jääneet varallisuutensa, koska eläkkeelle jääneet varat voidaan jo verottaa. Kuten aiemmin mainittiin, hyväntekeväisyysjärjestö ei velkaa perityn määrän veroja, kun taas perilliset todennäköisesti velkaa perimäsi eläkesäästöveroja. Lisäksi perittyjäsi perimättä jääneet eläkkeelle jääneet omaisuuserät voivat olla oikeutettuja tehostettuun perushoitoon.

Luottamukset hyväntekeväisyyteen Varaukset edunsaajana Jos haluat, että perillisiltäsi saataisiin tulovirta elatusavustuksestasi kuoleman jälkeen ja että saldo maksetaan hyväntekeväisyyteen, voit halutessasi keskustella vaihtoehtoisista edunsaajien nimeämisistä verotuksellisen ammattilaisen kanssa, kuten pätevän lopullisen kiinteän omaisuuden luottamukseen (QTIP) tai hyväntekeväisyyteen jäljellä olevalle luottamukselle (CRT). QTIP: n mukaan tulot maksetaan eloonjääneelle puolisolle, jolloin puolison kuolemasta jää jäljelle jäänyt korvaus hyväntekeväisyyteen. CRT: n mukaan nimetyt henkilöt saavat vuosittain kiinteän summan varoista, ja saldo maksetaan hyväntekeväisyyteen yksilön kuolemasta. Muista tämä on korkeatasoinen, liian yksinkertaistettu näkymä QTIPs ja CRTs.Huolellista suunnittelua on käytettävä arvioitaessa, pitäisikö luottamus olla eläkevakuutuksenne edunsaaja. Jos päätät nimetä minkä tahansa luottamuksen eläkevakuutuksen edunsaajaksi, muista neuvotella ensin toimivaltaisen kiinteistönsuunnitteluviranomaisen tai veroviraston kanssa.

SEE: Top 7 Estate Planning Errors

Päätelmä Kun on kyse säännöt, jotka koskevat lahjoittaa eläkkeelle omaisuuseriä hyväntekeväisyysjärjestöille ja kysymyksiä, jotka pitäisi harkita, tämä artikkeli vain naarmuttaa pinta. Jos ajattelet tällaisen lahjan tekemistä, muista tarkistaa verovirkailijasi. Sen lisäksi, että hyväntekeväisyysjärjestö käyttää varoja asianmukaisesti, sinun on varmistettava, että hyväntekeväisyysjärjestö on pätevä organisaatio verotuksessa.

Verotuksen ammattilaisen on myös voitava auttaa sinua määrittämään, onko hyödyllistä lahjoittaa omaisuutesi hyväntekeväisyyteen eliniänne aikana vai onko sinun pitänyt nimetä hyväntekeväisyysjärjestö edunsaajaksi ja myös, pitäisikö sinun antaa eläkkeelle tai eläkkeelle - elatusapu.