a:

Muuttuvat eläkkeet ovat veroveloja. Tämä tarkoittaa, että sijoittaja ei maksa veroja korkotuloista elinkorostaan, ennen kuin hän alkaa saada jakeluja. Kun hän saa elatusmaksuja elatuksestaan, hänet verotetaan vain tulo-osuudella, ei päämiehelle. Sisäinen tuloveropalvelu (IRS) pitää ensimmäistä rahaa jakautuneena koroksi. Lisäksi elinkoron tuotot verotetaan tavanomaisiin tuloihin, ei pitkäaikaisiin myyntivoittoihin.

Kertymäaika Vs. Annuitisaatiojakso

Muuttuva annuiteetti jaetaan kahteen vaiheeseen. Kertymäaika alkaa, kun sijoittaja ostaa elinkoron, ja se kestää, kunnes hän alkaa saada jakeluja. Ihannetapauksessa investointi, jossa eläkevakuutus sijoitetaan, on hyvin tämän ajanjakson aikana, ja elinkorko kasvaa kiinnostuneena. Sijoittajan ei tarvitse maksaa veroa tästä korosta kertymävaiheen aikana.

Vuosikertomusvaihe on, kun vaihtuvakorkoinen sijoittaja saa päämiehensä ja kiinnostuksensa takaisin kiinteät maksut. Tämän vaiheen aikana hän joutuu maksamaan tuloveroja rahasummasta, jonka hän on tehnyt kertymävaiheen aikana.

Tulo vs. Vastuullinen

IRS arvioi vain jakautumisen tulo-osuuksia, ei pääomaa, jota se olettaa verotetusti ennen sijoittamista. Ensimmäinen nostettu raha käsitellään korkoina, joten sitä verotetaan. Sijoittaja, jolla on 1 miljoonan dollarin vuokralaisen saldo, 100 000 dollaria tästä on korkoa, verotetaan ensimmäisillä 100 000 dollareilla, jotka hän vetäytyy.

Tavallinen tulo vs. Pitkäjänteiset pääomatulot

Ehkä suurin muuttuvien elinkustannusten suurin haitta on se, että heitä verotetaan tavanomaisiin tuloihin pikemminkin kuin pitkäaikaisiin myyntivoittoihin verrattuna. Tämä on erityisen ongelmallista korkean tulotason sijoittajille, joiden tavanomaiset tuloverot voivat olla vuodesta 2015 lähtien peräti 39. 6%. Pitkäaikaisia ​​myyntivoittoja verotetaan sen sijaan korkeintaan 20 prosentilla.