a:

Pätemättömät vaihtuvakorotukset ovat veroveloa vaativia sijoitusvälineitä, joilla on ainutlaatuinen verorakenne. Verojen jälkeinen raha talletetaan tilille ja merkitään palkkioiksi. Varat sijoitetaan alaselvityksiin, jotka ovat samankaltaisia ​​sijoitusrahastojen kanssa. Nämä sijoitukset kasvavat ilman veroja siihen asti, kunnes varat otetaan pois tililtä, ​​joko asiakkaan noston tai annuitization-tilan perusteella. Pätemättömän elinkoron saaja voi kohdata myös tietyt verovelat omaisuuden perimiseksi.

Peruutusvero

Kun sijoittaja aloittaa kokonaan pätemättömän muuttuvan elinkorotuksen, sijoituksen elinajan päättyessä saadut tulot verotetaan. Eläkevakuutuksia käsitellään viimeisimmän, ensiksi lähtevän perusteella. Kaikkien jakelumaksujen kokonaismäärää pidetään kustannusperusteena, joka vähennetään kokonaissumman jakamisesta. Nettovoitto kohdistuu tavallisen tuloveron piiriin verovelvollisen marginaalikorolla.

Sopimussuhteisen annuitoitumisen tai taattujen tulojen määräysten mukaiset järjestelmälliset nostot käsitellään osittaisena ansiona ja osajärjestelmänä. Poissulkemisastetta sovelletaan jokaiseen maksuun verovapaan määrän määrittämiseksi.

Samoin kuin muut eläkkeelle siirtyneet tilit, jotka on tarkoitettu eläkkeelle siirtymiseen, vaihtuvista eläkevakuutusmaksuista, jotka on kerätty kertakorvauksena tai maksuvirralla, on alle 10-vuotiaille varhennetuille varoille asetettu 10 prosentin vähennys. Joitakin poikkeuksia tähän rangaistukseen voidaan soveltaa.

Verotuskertymäkausi

Pätemättömien välitystilien kohdalla osingot ja myyntivoitot, jotka auttavat investointeja kasvamaan, verotetaan tilivuoden aikana, jolloin asiakkaan tili vastaanottaa ne riippumatta siitä, tai sijoittaa uudelleen. Sijoitukset pätemättömään muuttuvaan eläkkeeseen saavat nämä maksut ilman veroja vuosittain. Koska muuttuvassa elinkorossa olevat investoinnit kasvatetaan ja niitä ei nosteta, kertymäkaudeksi kutsuttua ajanjaksoa, voittoa ei kohdella minkäänlaisella verotuksella.

Verot puolisoiden edunsaajille kuolemasta

Sopimusehdoista riippuen, kun kuolemantapaus maksetaan edunsaajalle, verotus voi johtua. Sellaisen puolison osalta, joka perii pätemättömän muuttuvan elinkoron, mahdollisuus jatkaa sopimusta omalla nimellään on yleensä sallittu. Jos tämä vaihtoehto valitaan, puolisoon ei kohdistu veroja, ennen kuin nostot alkavat. Jos puoliso valitsee kuolemansyyden kertasuorituksen tarkistuksen, tulot verotetaan tavanomaisina tuloina samoin kuin tilinomistajan asuessa.

Kuolemattomia veroja ei-puolison edunsaajille

Muiden puolisoiden edunsaajia varten on yleensä kaksi vaihtoehtoa: saatetaan kiinteämääräinen summa, joka on verotettava edellä mainituista syistä tai johon ei liity pätevää stretch-eläkevakuutussopimusta.Jokainen lentoliikenteen harjoittaja ei ole antanut tällaista käytäntöä. Venytyssopimus muistuttaa hyvin perittyä joustavaa IRA: ta ja sallii edunsaajien levittää verovelvollisuutta ottamalla vain vaadittavat vähimmäisjakaumat eliniänodotteensa perusteella. Jakaumat on aloitettava vuoden kuluessa alkuperäisen tilin omistajan kuoleman päivämäärästä.

Päättäessään vetäytyä pätemättömästä muuttuvasta elinkorosta tai perimällä rahaa näistä tileistä on tärkeää hakea päteviä veroneuvojia. Väärän askeleen tekeminen voi aiheuttaa suuren verolaskun.