Osingot saavat erilaisia ​​verotuskohteluja sen mukaan, luokitellaanko ne Yhdysvaltojen sisäisen tulotodistuksen päteviksi tai ei-kvalifioiduiksi. Pätevät osingot verotetaan samansuuruisina kuin pitkäaikaiset myyntivoitot; nämä hinnat ovat tavanomaisia ​​tuloja alempia, ja vuodesta 2016 alkaen ne eivät ylitä 20: tä prosenttia. Väärinkäytetyt osingot verotetaan tavallisina tuloina, jotka verokannasta riippuen voivat tarkoittaa jopa 39,6%.

Pätevöity tai vastaava osinko

Osinko on osa osakkeenomistajille suoraan maksettua osakekohtaista tulosta. Osakkeen tarjoavat yritykset maksavat kiinteän osakekohtaisen määrän ja voivat säätää tätä määrää ylös- tai alaspäin yhtiön tekemän tilanteen mukaan. Harkitse sijoittajaa, joka omistaa 5 000 X-osakkeen osaketta, joka maksaa osingoksi 2 dollaria osakkeelta. Sijoittaja saa sitten 10 000 dollaria osingonmaksuun kuluvalle vuodelle. Useimmissa tapauksissa osingot maksetaan neljännesvuosittain, joten tämä sijoittaja saisi 2 500 dollaria kolmen kuukauden välein. 2 dollarin arvoa ei ole asetettu kiviin; yritys voi joutua vaikeisiin aikoihin ja vähentää osingonsa, tai se voi kasvaa sen jälkeen, kun suuri tulosvuosi.

Valitettavasti sijoittajan on maksettava veroja hänen osingotuksilleen. Kuinka paljon sijoittaja maksaa riippuu siitä, onko sijoittajan osingot pätevä vai ei-oikeutettu. Hyväksyttävien osinkojen, jotka saavat edullisemman verokohtelun, on täytettävä muutamia kriteerejä. Ne on annettava U.S. -yhtiöt julkisesti kaupankäynnin kohteina merkittävissä pörsseissä, kuten Dow Jones tai NASDAQ. Lisäksi sijoittajan on omistettava ne vähintään 60 päivän ajan 121 päivän aikajärjestelystä, joka tunnetaan pitojaksona. Tietyt piirteet voivat jättää osingot olematta pätevöityneitä, esimerkiksi jos ne ovat osa työntekijän osakepalkkiojärjestelmää (ESOP) tai jos ne on myönnetty verovapaan organisaation kautta.

Kaikkien osinkojen, jotka eivät täytä vaadittavaa kriteeriä, kutsutaan tavallisiksi osinkoiksi tai osinkotuiksi. Pätevien ja ei-kvalifioitujen osinkojen välillä ei ole mitään eroa siitä, miten heidät maksetaan. Niiden ensisijainen eroavuus on verokohtelu.

Pätevä osinkotulous

Sijoittajat usein kohdistuvat päteviin osinkoihin, koska heihin kohdistuu alhaisempia veroja, koska nämä osingot verotetaan pitkäaikaisten myyntivoittojen sijasta pikemminkin kuin tavanomaisiin tuloihin. Alhaisempi veroprosentti koskee päteviä osinkoja vs. tuottamattomat osingot riippumatta siitä, missä verotuksessa sijoittaja on. Suurimmat säästöt kuitenkin kertyvät sijoittajille kahden parhaan suluettelon kohdalla, jossa kahden osajärjestelmän verokannan erotus voidaan jopa 20%.

Vuodesta 2016 pätevien osinkojen verotusohjelmalla on vain kolme tasoa: 0, 15 ja 20%.Alhaalta kahden veroluokkansa sijoittajat ovat täysin vapautettuja maksamasta veroja pätevistä osingoista. Verokannan ollessa 0% tämä tarkoittaa sitä, että pienituloiset sijoittajat voivat pitää kaiken rahansa, jotka he tekevät tämän sijoitusvälineen kautta. Kaikkien muiden sijoittajien osalta pätevien osinkojen verokanta on 15%, lukuun ottamatta korkeimpia veroluokkia, jotka maksavat 20%. Vuodesta 2016 lähtien tämä verokanta koostui yksittäisistä hakijoista, jotka ansaitsevat $ 415, tai yli 050 ja avioliitot, jotka ansaitsevat yhteensä 466, 950 tai enemmän dollaria.

Lisäksi henkilö, joka saa 200 000 dollaria tai enemmän, tai aviopari, joka ansaitsee 250 000 dollaria, maksaa lisäksi 3,8 prosenttia investointituloista, mukaan lukien pätevät osingot.

Osittamattomien osinkojen verotus

Sijoittajat ovat velvollisia maksamaan veroista, jotka ovat tuloutuneita osingoista, jotka eivät ole osinkotuloja, samoilla verokannoilla kuin verotetaan tavallisista tuloista, kuten palkasta tai palkasta työstä. Sekä tavalliset tuloveroprosentit että pitkän aikavälin myyntivoiton korot muuttuvat ajan myötä, mikä yleensä perustuu poliittiseen ilmapiiriin ja kansantalouden budjettitarpeisiin. Kaiken viimeaikaisen historian vuoksi tavalliset tulotasot ovat kuitenkin olleet yleisesti ottaen korkeammat.

Tavallisten tulojen verot, mukaan lukien osingotetut osingot, vaihtelevat 10: stä 39,6: een vuoteen 2016 mennessä. Tulojen jakautuminen näille koroille on seuraava:

10%: Yksittäiset kirjaajat, jotka ansaitsevat vähemmän kuin 9 dollaria, 275 ja avioliitot, jotka ansaitsevat vähemmän kuin 18, 550 dollaria.

15%: Yksittäiset hakijat, jotka ansaitsevat 9, 275 dollaria ja 37 650 dollaria, ja naimattomat hakijat, jotka ansaitsevat $ 18, 550 ja 75 dollaria 300.

25%: $ 37, 650 - $ 91, 150 ja avioliitot, jotka ansaitsevat $ 75, 300 ja $ 151, 900.

28%: Yksittäiset hakijat ansaitsevat $ 91, 150-190, 150 ja avioliitot, jotka ansaitsevat $ 151, $ 900 ja $ 231, 450.

33%: Yksittäiset hakijat, jotka ansaitsevat $ 190, 150 ja $ 413, 350 ja aviopuolisot, jotka ansaitsevat $ 231, 450 ja $ 413, 350.

35%: Yksittäiset kirjaajat ansaitsevat 413 dollaria, 350 $ 415, 050 ja avioliitoja ansaitsemalla 413 dollaria, 350: sta 466: een, 950: een.

39. 6%: Yksittäiset hakijat, jotka ansaitsevat yli 415 dollaria, 050 ja naimattomat hakijat, jotka ansaitsevat yli $ 466, 950.

Edellä mainittujen lukujen perusteella ja miten ne vastaavat päteviä osinkoja, alhaisimmat mahdolliset verosäästöt pätevien osinkojen osalta ovat 10% , ja korkein on 20%.

Esimerkkejä

Palaamme edellä mainittuun sijoittajan esimerkkiin, jossa on 5 000 X-osakkeen osaketta, jotka ansaitsevat hänet 2 dollarin osingoksi, yhteensä 10 000 dollaria osinkotuotosta vuodessa. Oletetaan myös, että hän on yksin ja ansaitsee 50 000 dollaria vuodessa, asettaen hänet 25 prosentin verokantaan tavallisille tuloille. Koska epäkelvottomat osingot eivät saa erityistä verokohtelua, sijoittaja maksaa 25 prosenttia eli 2 500 euroa osingon verotuksessa, jos se ei ole oikeutettu. Kuitenkin, jos hänen osingonsa on pätevä, se tarkoittaa, että hän maksaa sille 15 prosentin verokannan tulonsa perusteella. Hänen verovelka osinkona on siis 1 500 dollaria. Tämä sijoittaja, jonka tulot ovat lähellä Yhdysvaltojen mediaania, säästää 10%: lla tai tässä skenaariossa 1 000 dollaria, koska hänellä on pätevä osinkotuotto vastakohtana osingottamatta jääneestä osingosta .

Katsokaa nyt samaa sijoittajaa, joka on vielä yksittäinen, mutta keskimääräisen amerikkalaisen tulotason sijaan hän on Silicon Valley -yrittäjä, joka ansaitsee miljoona dollaria vuodessa. Oletetaan myös, että koska hän on niin rikas, hänellä on 50 000 osaketta Yhtiön X varastossa vain 5 000: n sijasta. Tämän vuoksi hänen vuotuinen osinko on 100 000 dollaria. Verotettuna hänen tavanomaiseen tuloonsa 39, 6 tarkoittaa, että hän luopuu vuosittain 39, 600 dollaria hallitukselle, jos osinko ei ole oikeutettu. Hänen pätevä osinko on 20%, mikä tarkoittaa, että hän on velkaa 20 000 dollaria veroista samanlaisen pätevän osingon osalta. Hänen säästöt 19,6%, mikä on 19 600 dollaria tässä skenaariossa, on materiaalia, jopa varakkaille Silicon Valley -kuorille.