Eläkerahastot ovat sellainen suunnitelma, jossa työnantajat, työntekijät tai molempien yhdistelmä maksaisivat rahastoon eläke-etuuksien antamiseksi työntekijöille. Tämä eläkesäätiö sijoitetaan useisiin rahoitusinstrumentteihin useiden vuosien ajan; rahat kasvavat ja maksetaan työntekijöille, jotta heille saadaan tuloja eläkkeelle siirtymisen aikana.

Eläkerahastot ja verot

Eläkerahastot keräävät varoja ajan myötä ja antavat yksittäisille työntekijöille etuja eläkkeelle jäämisen jälkeen. Jokaisella työntekijällä on tavallisesti mahdollisuus valita kertakorvaus eläkkeestä eläkkeelle siirtymishetkellä tai saada kuukausituloja.

Myyntivoitto verotetaan eräiden omaisuuslajien, kuten osakkeiden, joukkovelkakirjojen, sijoitusrahastojen ja arvopaperikauppojen (ETF) myynnin realisoitumisesta. Pääomavoittovero jakautuu kahteen tyyppiin: lyhytaikaiseen myyntivoittoveroon, johon viitataan alle 365 päivän aikana ostettujen ja myytyjen arvopapereiden myynnistä saaduista voitoista ja pitkäaikaisista myyntivoitoista, jotka viittaavat toteutuneisiin voittoihin arvopapereiden myynnistä yli 365 päivän ajan. Verokannat näistä voitoista ovat erilaiset. Varojen, joukkovelkakirjalainojen ja varojen kaltaisten varojen pitkäaikaisen myyntivoiton verokanta vaihtelee 15: stä 20 prosenttiin yksilön tai yhteisön tulotason mukaan. Lyhytaikaiset myyntivoitovero on sama kuin yksilön tai yhteisön tavanomainen tulo.

Koska eläkerahastot sijoittavat tavallisesti tällaisiin omaisuuseriin, voidaan odottaa, että heidän on maksettava nämä verot. Eläkerahastoja ei kuitenkaan ole vapautettu myyntivoiton verosta. Tämä luo ainutlaatuisia mahdollisuuksia omaisuuden kasvulle eläkesäätiöissä.

Eläkerahaston etujen maksaminen pääomavoitto verot

Eläkerahastojen ei tarvitse maksaa pääomatuloverot, joiden avulla rahastojen varat kasvavat nopeammin. Harkitse eläkerahastoa, jonka alkuperäinen saldo on 10 miljoonaa dollaria ja joka kasvaa vuosittain 10 prosentilla viiden vuoden ajan ja maksaa nolla pääomatuloverotusta. Oletetaan, että jokaisen vuoden lopussa koko salkku tasapainotetaan ja kaikki sijoitukset myydään ja korvataan eri tavoin. Viiden vuoden lopussa rahasto kasvaa noin 16 dollariin. 1 miljoona ja maksaa pääomavoiton verot prosessissa.

Kuvittele nyt hypoteettinen skenaario, jossa eläkerahastojen on maksettava veroja. Rahasto, jonka alkuperäinen saldo oli 10 miljoonaa dollaria ja joka kasvaa 10 prosentilla vuosittain, olisi 15 dollaria. 04 miljoonaa viiden vuoden lopussa, jos se oli täysin tasapainotettu kunkin vuoden lopussa ja myyntivoiton verot olivat 15 prosenttia. Rahasto joutuisi kuitenkin maksamaan 889 000 dollaria kokonaisvoitoveroista.

Koska eläkerahasto ei tarvitse maksaa myyntivoittoja, se säästää rahaa (889 000 dollaria tässä tapauksessa).Koska rahat jäävät eläkerahastoon, se kasvaa myös lisäämällä 180 000 euron pääomaa eläkesäätiöön.

Vaikka eläkesäätiö itse ei tarvitse maksaa myyntivoittoja, työntekijöille maksettavat palkkiot verotetaan edunsaajan tuloihin. Jos työntekijä käyttää omia sijoituksiaan oman eläkerahastorahoituksensa, kyseiset rahat kohdistuvat myyntivoitoveroon sinä vuonna, jolloin toteutuneet voitot tapahtuvat. Koska eläkerahasto on kuitenkin verovapautettu ennen jakelua, se johtaa työntekijän suurempaan eläkkeeseen.

Vaikka eläkerahastojen ei tarvitse maksaa myyntivoittoja, eläkerahastot toimittavat yritykset maksavat yhtiöveroa. Tämä määrä voi vaikuttaa jonkin verran siihen määrään, jonka yritykset maksavat työntekijöilleen eläkerahastoihin, mikä voi vaikuttaa sijoittajien saldoihin.