a:

"Rollover" talouden osalta tarkoittaa yleensä "siirtoa". "Avioliiton IRA: n rullalle oletetaan, että IRA: n hallussa pitävä puoliso on kuollut. Pelastuvalla puolisolla voi olla kuolleen aviopuolison IRA-tilin sijoitusrahasto, joka siirtyy hänen IRA: lle, riippumatta siitä, onko edesmennyt edesmennyt puoliso nimetty edunsaajaksi vai ei. Perhevä puoliso voi rullata kaikki jäljellä olevat varat kuolleen IRA: sta nykyiseksi tai uudeksi IRA: ksi itselleen. Rahastoja käsitellään siten kuin eloon jäänyt puoliso on aina omistanut.

IRA on hyödyllinen, jos eloonjäävä puoliso haluaa säästää rahaa verotukselliseen tilanteeseen. Jos rahan jakautuminen ei ole vaadittu vähimmäisjakauma ja eloonjäänyt puoliso on nimetty edunsaajaksi, uudelleenvalvonta voidaan suorittaa vasta 60 päivän kuluttua puolison kuolemasta. Säveltävän puolison tulee olla tietoinen siitä, että monimutkaisia ​​lakeja ja määräyksiä, joihin liittyy perintö ja IRA: n uudelleenjärjestelyjä, on olemassa. Säveltävän puolison on tiedettävä, että lain mukaan hänen on aloitettava jakelu IRA-tililtä 70-vuotiaana. 5, mutta rangaistaan ​​myös siitä, että rahat otetaan aikaisemmin. Pelastuvalla puolisolla ei ole kykyä lainata IRA-tililtä.

Surviving puolisoiden voi myös haluta harkita muuttaa IRA Roth IRA jälkeen rollover; Rothin irtisanomisista ei kanneta veroa. Myös äskettäisiä sääntelymuutoksia IRAssa, kuten uusi sääntö vuonna 2015, joka rajoittaa säännöllisten rollovers kerran 12 kuukauden välein.