Yleisesti ottaen ainoa 401 (k) -eläkejärjestelmään varattujen varojen ennenaikaisesta poistamisesta arvioitu rangaistus on IRS: n perimä 10%: n lisävero. Tämä vero on voimassa kannustamaan pitkäaikaista osallistumista työnantajan sponsoroimiin eläkejärjestelmään.

Peruuttamisasetukset

Perinteisen tai Roth 401 (k) -suunnitelman osanottajat eivät tavanomaisissa olosuhteissa saa periä varoja ennen kuin he ovat 59 ikävuoden ikäisiä tai pysyvästi työkyvytön työkyvyttömyyden vuoksi. Vaikka tätä sääntöä on joitain muunnelmia niille, jotka eroavat työnantajistaan ​​55 vuoden ikävuoden jälkeen tai työskentelevät julkisella sektorilla, tämä asetus sitoo enemmistön 401 (k) osallistujaa.

Perusrangaistuksen laskeminen

Oletetaan, että sinulla on 401 (k) suunnitelma arvoltaan 25 000 dollaria nykyisen työnantajan kautta. Jos yhtäkkiä tarvitset rahaa ennakoimattomalle kustannukselle, ei ole mitään oikeudellista syytä, ettet voi vain purkaa koko tiliä. Sinun on kuitenkin maksettava lisämaksu 2 500 euroa verotusajankohdasta varhaisen pääsyn etuoikeudesta. Tämä vähentää tehokkaasti vetosi 22, 500 dollariin.

"Jos olet alle 59 ikäinen ja sinulla ei ole 55-vuotiaita poikkeuksia, 10 prosentin varhaisrangaistus koskee 401 (k): n selvittämistä", kertoo Carlos Dias Jr., varallisuudenhoitaja, Excel Tax & Wealth -ryhmä, Lake Mary, Fla.

Vesting Schedules

Vaikka IRS: n ainoa rangaistus varhaisista nostotoista on 10 prosentin lisävero, saatat joutua kuitenkin menettämään osan tilisi saldosta jos peruutat liian pian.

Termi "oikeuden syntyminen" tarkoittaa työntekijän omistusaste 401 (k) -tilissä. Jos työntekijä on 100%: n omistuksessa, se tarkoittaa, että hänellä on oikeus tilinsä koko saldoon. Vaikka palkansaajien 401 (k) maksuosuudet ovat aina 100 prosenttia, työnantajan tekemät maksut saattavat kuulua oikeuden syntymiseen.

Perintämääräys on 401 (k): n säännös, joka määrittelee palvelusvuosien lukumäärän, jotta tilin täydellinen omistusoikeus saavutettaisiin. Monet työnantajat käyttävät ansaintajärjestelyjä kannustaakseen työntekijöiden säilyttämistä, koska he antavat tietyn määrän palvelusvuosia ennen kuin työntekijällä on oikeus peruuttaa työnantajan maksamat varat.

Jokaiseen 401 (k) -suunnitelmaan sovellettavan ansaintajakson aikataulun yksityiskohdat määrätään sponsoroidusta työnantajasta. Jotkut yritykset valitsevat kallion ansaitsemisen aikataulun, jossa työntekijöille maksetaan 0% muutamasta ensimmäisestä palvelusvuodesta, minkä jälkeen heistä tulee täysin omistautunut. Valmistunut opintosuunnitelma antaa asteittain suuremmat osuusperusteiset prosenttiosuudet kullekin seuraavalle palvelusvuodelle.

Kokonaisrangaistuksen laskeminen

Yllä olevassa esimerkissä oletetaan, että työnantajasi rahoittama 401 (k) sisältää oikeuden syntymisajankohdan, joka osoittaa 10%: n ansaitsemisen jokaiselle palvelusvuodelle ensimmäisen ensimmäisen vuoden jälkeen.Jos olet työskennellyt vain neljä vuotta, sinulla on oikeus 30% työnantajan maksuista.

Jos 401 (k) saldo koostuu yhtä suuresta osasta työntekijä- ja työnantajarahastoja, sinulla on oikeus 30 prosenttiin työnantajan maksamasta 12 500 dollarista tai 3 750 dollarista. Tämä tarkoittaa, jos päätät peruuttaa koko 401 (k) neljän vuoden palvelusajan jälkeen, voit vain nostaa 16 ja 250 dollaria. IRS ottaa sen jälkeen leikkauksen, joka on 10% 16: stä 250: sta ($ 1 625), mikä alentaa tehokasta nettoarvoa teidän vetäytymisestänne 14, 625 dollariin.

Tuloverotus

Toinen tekijä, joka on harkittava varhaisilta nostotöiltä 401 (k): sta, on tuloveron vaikutus. Rothin 401 (k) maksuosuudet tehdään verojen jälkeen, joten tuloveroa ei peritä, kun maksuosuudet peruutetaan. Kuitenkin perinteisiin 401 (k) -tileihin tehdyt maksut suoritetaan ennakkomaksulla, mikä tarkoittaa, että kaikki nostetut varat on sisällytettävä bruttotulouteen vuoden jakeluun.

Oletetaan, että yllä olevassa esimerkissä 401 (k) on perinteinen tili ja verotuskorko vuodelle, jolta nostat varoja, on 20%. Tällöin irtisanomiseesi kohdistuu palkkojen alentaminen, tulovero ja 10 prosentin lisävero. Verotuksen kokonaisvaikutus tulee 30% 16, 250 tai 4 875 dollaria. Tämä vähentää nettosiirtymän summaksi 11, 375 dollaria, alle puolet alkuperäisestä saldosta.

Bottom Line

Kuten edellä olevasta esimerkistä voi nähdä, on järkevää harkita kaikkia vaihtoehtoja, ennen kuin upotat 401 (k): n. Ainakin ymmärrä, mistä tulet pois, kun olet laskenut varhaisrangaistusta koskevan rangaistuksen ja muut verot, jotka veloitat. "Tämä on kallista rahaa päästäkseen ennen eläkkeelle siirtymistä. Muista tavoista päästä irti velasta, tai maksaa kotimaksu ", sanoo Kristi Sullivan, CFP®, Sullivan Financial Planning, LLC, Denver, Colo.