a:

Muutamia poikkeuksia lukuun ottamatta perinteiset tai Roth IRA: n varhaiset poistot ovat yleensä 10 prosenttia veron perusteesta. Laske seuraamus varhaisesta peruuttamisesta yksinkertaisesti kerrottu verollisen jakelumäärän 10 prosentilla. Aikaisempi jakelu esimerkiksi 10 000 dollaria aiheuttaisi 1 000 dollarin verorangaistuksen.

Pätevät jakelut

Pätevä jakelu on mikä tahansa peruutus IRA: sta, joka on tehty sen jälkeen, kun tilin omistaja on täyttänyt 59 vuotta. 5. Ennen tätä ikärajaa tehdyt nostot katsotaan aikaisiksi jakauksiksi, ja niihin voi kohdistua 10 prosentin rangaistus.

Verotettava tulo

Vaikka IRS asettaa 10 prosentin varhaisen markkinoiltapoiston seuraamuksen, jotta IRA: n osallistujat eivät voi käyttää säästöjään ennen eläkkeelle siirtymistä, tätä seuraamusta sovelletaan vain veronalaisten varojen peruuntumiseen. Jos nostat varoja, jotka eivät kuulu tuloveron piiriin, ei ole minkäänlaista sakkoa. Keskeinen tekijä määrittäessäsi varhaisen peruutuksen seuraamuksen määrän on IRA: n tyyppi, jota omistat.

Perinteiset IRA: t

Perinteisistä IRA: ilta peräisin olevat varhaiset jakaumat ovat todennäköisimmin raskaita rangaistuksia. Tämäntyyppistä tiliä koskevat maksut suoritetaan ennakkotietojen mukaan. Kaikki palkkasi maksamasi rahat vähennetään verotettavasta tulostasi kyseisestä palkkaajasta, mikä vähentää tehokkaasti maksamasi tuloveroa koko vuoden ajan. Kuitenkin IRS lopulta kerää verot kaikista tuloista, joten tuloveroa arvioidaan perinteisillä IRA-rahastoilla peruutuksen yhteydessä.

Yleisesti ottaen tämä tarkoittaa, että perinteinen IRA-tilisi saldo koostuu verotettavasta tulosta. Jos nostat varoja ennen 59 ikävuottaan 5, 10 prosentin seuraamus todennäköisesti koskee koko jakelun määrää. Verojen ja rangaistusten vaikutusten laskemisen jälkeen perinteisen IRA: n varhaisjakelu on harvoin varojen tehokasta käyttöä.

Roth IRAs

Rothin kirjanpitoon tehdään maksuja verojen jälkeen; maksat tuloveroa kaikista maksuista, kun ansaitset niitä. Tämän seurauksena Rothin maksuosuuksien peruuttaminen ei ole tuloveron alaista, koska tämä olisi kaksinkertaista verotusta. Jos peruutat vain Rothin maksuosuuden määrän, jakelua ei pidetä verotettavana tulona eikä sitä ole rangaistava, ikäsi riippumatta.

Vaikka kaikki 59 vuoden ikäiset 59. voitot ovat yleensä veronalaisia ​​tuloja, Rothin maksuosuuksista on vielä yksi porsaanreikä. Jos peruutat vain kuluvan verovuoden aikana maksetut maksuosuudet, mukaan lukien kaikki kyseisistä maksuista saadut tulot, niitä käsitellään ikään kuin niitä ei olisi tehty.Jos ansaitset kuluvan vuoden aikana $ 5 000, ja nämä varat tuottavat 500 dollaria tuloihin, voit nostaa koko $ 5, 500 verovapaata ja rangaistusta, kun jakelu on suoritettu ennen veroilmoituksen erääntymispäivää.