a:

Sisäinen tulovirasto (IRS) -lomaketta 709 käytetään lahjoitusten ja siirtojen ilmoittamiseen liittovaltion lahjaveroa ja eräitä sukupolven ohita siirtoveroa. Seuraavassa on kuvaus miten IRS-lomake 709 voidaan esittää.

Kun lomake vaaditaan ja kenen tarvitsee arkistoida

Teknisesti, kun joku antaa lahjan toiselle henkilölle, kuten syntymäpäivälahjaksi, lahjaveroa on noudatettava. Jos lahjan antava henkilö on Yhdysvaltojen kansalainen, hänen on toimitettava lomake 709, jos lahjoitukset ovat yhteensä 14 000 dollaria tai enemmän vuodesta 2016. Tämä ei ole voimassa, jos lahjat annetaan puolisolle. Tämä ei myöskään koske hyväntekeväisyysjärjestöille annettavia lahjoja, jotka vähennetään sinänsä.

Kahdella siirtotyypillä ei kanneta lahjaveroa, eivätkä edellytä lomaketta 709. Nämä ovat poliittisille laitoksille suoritettavia siirtoja, koulutuksen poissulkemiseen oikeuttavia maksuja ja lääketieteelliseen poissulkemiseen oikeuttavia maksuja.

Aviopuolisoiden ei tarvitse tehdä yhteistä lomaketta 709. Jokainen yksilö, joka on velvollinen esittämään lomakkeen 709, on toimitettava oma. Jotkut voittoa tavoittelemattomat henkilöt voivat myös joutua esittämään lomakkeen 709 tietyissä olosuhteissa. On muita tietoja siitä, kenen on toimitettava, mutta edellä mainitut ovat yleisiä tapauksia. Täydelliset tiedot ovat saatavilla IRS: n verkkosivuilla. Myös lahjan luovuttaja on velvollinen maksamaan veroa, ei lahjan vastaanottajaa.

Tiedostomuoto 709

Lomakkeen 709 täyttämiseen vaaditaan 10 perusvaihetta. On erittäin suositeltavaa jatkaa IRS: n verkkosivuilla viimeisimpiä päivitettyjä yksityiskohtia kustakin näistä vaiheista.

Vaihe yksi: Määritä, onko lomakkeessa 709 vaadittava. Edellä olevat lausunnot ovat hyvä idea, jos lomake on jätettävä, mutta vahvistavat sen IRS-verkkosivustolla.

Vaihe kaksi: Määritä, mitä lahjoja on ilmoitettava lomakkeessa 709, jos arkistointi on välttämätöntä.

Kolmas vaihe: Jos lahjakkaalle annetaan puoliso, selvitä, haluavatko kaksi henkilöä jakaa lahjoja ja arkistointivaatimuksia. On parasta etsiä veroedustaja tai sertifioitu tilintarkastaja vastaamaan tähän kysymykseen.

Vaihe neljä: Suorita lomakkeen yleistieto-osa, joka sijaitsee ensimmäisessä osassa.

Viides vaihe: Yksityiskohtaiset lahjat rivi rivillä Aikataulu "Verotettava lahjojen laskeminen" yhden, kahden ja kolmen osan osiin.

Vaihe kuusi: Tarvittaessa täydellinen aikataulu B "Lahjat aikaisemmista aikakausista", luettelo C "Kuollut puolisosi käyttämättömät poissulkemismäärä" ja aikataulu D "Luovutus- hyppäämisen siirtovero laskeminen."

Vaihe 7: Jos lahja on lueteltu osassa kaksi tai kolme A-luettelossa, täydellinen luettelo D.

Vaihe kahdeksan: Täydellinen aikataulu A, osa 4, "Verotettava lahjansovittaminen".

Vaihe yhdeksän: Täydellinen osa lomakkeen 709 ensimmäisen sivun osasta , "Verotus."

Vaihe 10: Ilmoita ja päivitä lomake.