a:

Marginaalinen veroprosentti on verokanta, joka tulojen saajista kohdistuu jokaiseen ylimääräiseen dollariin tuloista. Kun marginaaliverokanta kasvaa, veronmaksajalle päätyy vähemmän rahaa kohti ansaitsemaa dollaria kuin hän oli säilyttänyt aiemmin ansaitut dollarit. Verojärjestelmät, jotka käyttävät marginaaliveroasteita, soveltavat erilaisia ​​verokantoja eri tulotasoihin; kun tulo nousee, sitä verotetaan korkeammalla verolla. On kuitenkin tärkeää huomata, että tuloja ei ole verotettu yhdellä kurssilla, vaan monissa verokannoissa, koska se siirtyy marginaalisen verokannan aikataulusta.

Edellä on yksinkertainen esimerkki marginaalisesta verokannan aikataulusta. Se kuvaa sitä verokantaa, jolla eri tulotasoja verotetaan. Tulon kasvaessa jokainen edellisen tason ylittävä tulotaso verotetaan korkeammalla. Jos veronmaksaja ansaitsee enemmän rahaa ja siirtyy korkeammalle tulotasolle, marginaaliset verokannat voivat merkittävästi vähentää lisäetujen hyötyä, koska sitä verotetaan korkeammalla verolla. Tämän seurauksena jotkut uskovat, että marginaaliset verokannat ovat haitallisia taloudelle, koska ne estävät ihmisiä työskentelemästä kovemmin ansaitsemaan lisää rahaa. On kuitenkin tärkeää huomata, että vaikka ansaitsevat enemmän rahaa voi lisätä tuloveroprosenttia, suurempia tuloja verotetaan yhä useammalla kuin yhdellä tasolla. Alla oleva kaavio havainnollistaa kuinka marginaalinen veroprosentti toimii.

Kuten kaaviosta käy ilmi, voi olla parasta ajatella esimerkkiä tuloista, jotka kasvavat $ 0: stä $ 120 000: een. Kun se liikkuu kohti 120 000 dollaria, se aiheuttaa erilaiset verokannat. Tästä syystä tulot 0-10 000 dollaria verotetaan 10%, joten vero on 2 000 dollaria (20 000 x 10%). Sitten tulot siirtyvät uudelle marginaaliveroasteelle (20%). Kun se kasvaa yli 20 000 dollaria, 120 000 dollarin tulotason saaja maksaa 4 000 dollaria verotuksessa (20 000 x 20 prosenttia) tämän tulotuen lisäksi 2 000: n verran ensimmäisestä 20 000 dollarista. Tämä tehdään jokaisella tulotasolla aina verovelvollisen kokonaistuloihin nähden, tässä tapauksessa 120 000 dollaria. Edellä mainitun verokannan aikataulun mukaan 120 000 dollaria tuloja maksaa yhteensä 38 000 dollaria veroista marginaaliveron perusteella järjestelmä. Tämä esimerkki havainnollistaa myös sitä, että kaikki tämän veronmaksajan tulot eivät veroteta samaan hintaan. Siksi vain 2 000 dollaria verotetaan alimmalla tulotasolla, kun taas kolmannella tasolla samaan rahamäärään (20 000 dollariin) kohdistuu 6 000 dollaria veroa. Monet ihmiset ovat hämmentyneitä marginaaliveroasteista, uskoen, että verotuksen verokanta on kiinteä, joka perustuu tulotasoon, johon ne laskevat.Tämän virheellisen oletuksen mukaan 120 000 dollarin tulot verotettaisiin 50 prosentin verokannalla, joten veron määrä olisi 60 000 dollaria.
Lisätietoja on kohdassa Verovähennykset yksittäisille sijoittajille < ja Tax Lot -tuotteiden käyttäminen: tapa vähentää veroja .