Oletetaan, että IRA: n haltija, jonka soitamme Tomille, kuolee vuonna 2008. Jos Tom tarvitsi vaaditun vähimmäisvaatimuksen (RMD) vuonna 2008 (ja ei ole peruuttanut tätä summaa ennen kuolemaansa) hänen edunsaajien on peruutettava tämä summa viimeistään 31.12.2008. Maksajan on ilmoitettava summa edunsaajan verotunnisteen numeron alla ja edunsaaja on vaaditaan sisällyttämään summa hänen tuloihinsa. Muista myös, että summa lasketaan ikään kuin IRA-omistaja (Tom) olisi elänyt vuoden 2008 aikana.
Vaadittava Treasury-asetus §1. 401 (a) (9) -5 Q & A 4 (a). Siinä todetaan:
"Jos työntekijä kuolee vaaditun alkamispäivän jälkeen tai sen jälkeen, jakokausi, jota sovelletaan laskettaessa jakamista, joka on jaettava jakelujaksoaikana, joka sisältää työntekijän kuoleman, määritetään ikään kuin työntekijä olisi asunut koko Sen vuoksi vähimmäisvaatimus, joka on määritelty ikään kuin työntekijä olisi elänyt kyseisen vuoden aikana, vaaditaan vuoden työntekijän kuolemasta ja tämä summa on jaettava edunsaajalle siltä osin kuin se on ei ole jo jaettu työntekijälle. "
Lisätietoja, lue RMD-iskujen välttäminen .
Tätä kysymystä vastasi Denise Appleby
( Ota yhteyttä Denise )