Osingot edustavat osaa yhtiön voitoista, ja suuremmat ja taloudellisemmät yritykset usein kulkevat osuutensa voitoista osinkotulojen muodossa. Nämä tuotot voivat muodostaa suurimman osan rahasto-osuuden tai rahasto-osuuden rahasto-osuuden kokonaissummasta, ja sijoitusrahastojen, jotka ovat saaneet nämä osingot salkkujensa omistuksista, on lakisääteinen velvollisuus antaa ne osakkeenomistajilleen lain nojalla. Kuitenkin tarkka tapa, jolla rahat tehdä tämä voi erota joissakin tapauksissa riippuen eri tekijöistä. (Lisätietoja: Johdatus osinkojen .)

Aggregaatio ja ajoitus

Useimmat osinkoja jakavat yritykset tekevät niin puolivuosittain kuin neljännesvuosittain. Suosituimmat kannat maksavat neljännesvuosittaiset osingot, kun taas tavalliset varastot maksavat yleensä vain kaksi kertaa vuodessa. Osinkotuloja luottavien sijoittajien on siksi usein velvoitettava keräämään melko huomattava osingonmaksausaineisto tuottaakseen haluamansa tulon. Sijoitusrahasto voi kuitenkin investoida paljon suurempaan osakesidonnaisiin osakkeisiin, ja nämä tulot kerätään ja jaetaan osakkeenomistajille suhteessa. Monet näistä yrityksistä maksavat osinkojaan eri kuukausina, joten osinkotulot kuluvat kuukausittain. Useat varastokannat kuitenkin maksavat vain osingot vuosittain tai puolivuosittain hallinnollisten kustannusten minimoimiseksi. Jotkut osinko- rahastot ovat pääasiassa kasvusuuntautuneita, kun taas toiset keskittyvät enemmän nykyisten tulojen maksamiseen sijoittajille, joilla on maltillinen riskinotto. Kummassakin tapauksessa sijoittajien, jotka tekevät tutkimusta osinkorahastosta, on tiedettävä, onko osingot sijoitettu uudelleen rahasto-osuustilille asetettuihin historiallisiin tuottoihin. (Lisätietoja: Miten ETF-osingot verotetaan .)

Vaikka sijoitusrahastoilla on laillisesti velvollisuus siirtää osakkeenomistajilleen tulojaan kerran vuodessa, useimmat niistä, jotka aikovat maksaa nykyisiä tuloja, maksavat osinkoja joko neljännesvuosittain tai kuukausittain. Jotkut rahastot saattavat itse asiassa luopua osinnoista tietyissä kuukausissa ja maksaa ne myöhemmin kuukaudessa, jotta saavutetaan tasapuolisempi tulonjako. Salkkuihin sisältyvä kiinteäkorkoisista arvopapereista kertynyt korko lasketaan myös ja jaetaan osakkeenomistajille pro rata -periaatteella, ja se voidaan tosiasiallisesti sisällyttää osinkotulojen koodaukseen joissakin tapauksissa. (Katso lisää: Mikä on parempi: Kasvuun perustuva sijoitusrahasto vai osingon uudelleensijoittamisvaihtoehto? )

Osinkojen uudelleeninvestointi

Sijoittajat, jotka omistavat yksittäiset osakekannat, voivat käyttää osingoistaan ​​rahoja ostamaan enemmän osakkeita, jos he haluavat.He voivat joko perustaa osingon uudelleeninvestointiohjelman suoraan liikkeeseenlaskijan tai muun välittäjän välityksellä. Entinen menetelmä mahdollistaa osittaisten osakkeiden ostamisen, kun taas jälkimmäiset voivat yleensä ostaa vain kokonaisia ​​osakkeita ja kaikki jäljelle jäävät osuudet käteisvaroihin tai sijoittajille. Osinkojen uudelleeninvestointi on helppoa sijoitusrahastojen kanssa; sijoittaja yksinkertaisesti ilmoittaa joko välittäjälle tai rahastoyhtiölle sijoittaakseen osakkeet uudelleen ja se tapahtuu automaattisesti. Rahastosijoittamissuunnitelmat mahdollistavat murto-osuuksien hankkimisen joko välittäjän tai rahastoyhtiön välityksellä. Osakkeenomistajat voivat myös käyttää osinkotapahtumiaan hankkia eri rahastojen osakkeita automaattisesti useissa tapauksissa; rahastoyhtiö on yleensä halukas tekemään tämän niin kauan kuin osakkeenomistaja ostaa toisen rahaston omassa perheessä. Riippumattomat välittäjät ja sijoituspalveluyritykset ovat usein halukkaita tekemään sen riippumatta siitä, mitä rahastoa ostetaan. (Lisätietoja: Osingon uudelleensijoitussuunnitelmat .)

Verotus ja osakehinnoittelu

Osinkojen maksetut rahastot alentavat osakekurssejaan maksetun osingon määrällä osingonmaksupäivä samalla tavoin kuin yksittäiset osakkeet. Esimerkiksi rahasto, jonka osakekurssi on 10 dollaria. 42, joka maksaa osingoksi 0 €. 10 osaketta kohden kaupan 10 dollaria. 32 osingotuspäivänä. Osakkeenomistaja, joka omistaa osakkeet täsmäytyspäivänä, maksetaan tästä osingosta. Kaikki osingot ilmoitetaan nyt tavanomaisena tulona sen vuonna, jona se maksetaan; kongressi on kumonnut aiemmin myönnetyt osingot. Sijoitusrahastojen osingot ilmoitetaan myös lomakkeessa 1099-DIV samalla tavoin kuin yksittäisistä osakkeista saadut osingot. Uudelleensijoittamista, aggregaatiota ja hinnoittelua koskevat säännöt ovat myös pääosin samanlaisia ​​osinkoja jakaville pääomayhtiöille, kiinteistösijoitusrahastoille ja pörssinoteeratuille rahastoille (ETF). . Bottom Line

Prosessi, jossa rahastojen osingot lasketaan, jaetaan ja raportoidaan, on melko yksinkertaista useimmissa tapauksissa (katso tarkemmin:

Traders Look to Dividend Funds (VIG) . Yksittäisen eläkesäätiön (IRA) tai verovähennyskelpoisen eläkejärjestelmän ulkopuolella maksettavat osingot on ilmoitettava sijoittajina tavanomaisina tuloina. Vaikka varoja vaaditaan maksamaan kertyneet osingot vähintään kerran vuodessa, useimmat varat maksavat ne vähintään puolivuosittain. Lisätietoja sijoitusrahastoista, jotka maksavat osinkoja ja miten he työskentelevät, käy Morningstarin verkkosivuilla osoitteessa www. Aamutähti. com tai ota yhteyttä rahoitusneuvojaan. (Lisätietoja: Osinkojen verokannat: mitä sijoittajat tarvitsevat tietää .)