Veroilmoituksen riippuvaisen henkilön vaatiminen tekee verotuksen kaikesta erosta. Verotulojen riippuvuuden lisääminen kasvattaa vapautusmaksua, jota voit vaatia, mikä puolestaan ​​vähentää verotettavaa tuloa ja verovelkaa. Riippuvuuksia voidaan myös käyttää verotuksellisten etuuksien saamiseen, kuten lapsiin ja huollettavana olevaan hoitovahvuuteen sekä kotitalouden arkistointitilanteeseen. Ennen kuin olet väittänyt, että joku on riippuvainen veroilmoituksestasi, sinun on varmistettava, että henkilö täyttää kaikki sisäisen tulonjohdon (IRS) vaatimukset huollettavalle henkilölle.

->

OPINNÄYTETYÖ: Henkilökohtaisen tuloverolain

Työntekijä on tavallisesti määritelty henkilöksi, jota tukee tai hoidat. Yleisesti ottaen riippuvainen voi olla lapsi, sukulainen tai jopa ystävä. Verotustarkoituksessa ei kuitenkaan kaikki, joita huolehdit, riippuvaisiksi. IRS on keksinyt muutamia sääntöjä, joiden avulla voit selvittää, kuka täyttävä lapsi tai sukulainen on. Tässä artikkelissa käymme läpi nämä säännöt.

Säännökset lapsia tarvitseville lapsille
IRS: n mukaan lapsen yhtenäinen määritelmä on luonnollinen lapsi, adoptoitu lapsi, lapsi tai hyväksyttävä lapsi. Tämän määritelmän täyttymisen lisäksi riippuvuudella, jota vaaditaan täyttävänä lapsena, on täytettävä kaikki neljä seuraavista testeistä:

• Suhteellistesti: Kelpoisuuslento voi olla sisar, askel-sisar, tai jälkeläinen (lapsenlapsi, veljentytär, veljenpoika ja niin edelleen) sekä muut edellä mainitut suhteet.
• Asuinpaikkatesti: täyttävällä lapsella on oltava sama asuinpaikka tai "pääasiallinen asuinpaikka" kuin veronmaksaja yli puolessa vuodessa. Poikkeuksia väliaikaisista poissaoloista on kuitenkin poikkeuksia; esimerkiksi jos vanhempi lapsi on poissa kotoa huoltajuusjärjestelyistä, koulusta, sairaudesta, armeijan velvoitteesta tai yrityksestä, lapsi täyttää edelleen asuinpaikkatesti.
• Ikäkokeeseen: Kelpoisen lapsen on oltava alle 19-vuotiaita tai alle 24-vuotiaita ja kokopäiväistä opiskelijaa vähintään viisi kuukautta vuodessa. Ikäraja ei ole pysyvästi ja kokonaan vammaiselle.
• Tukitesti: Yksityishenkilö, jota väitetään olevan riippuvainen, ei saa tarjota yli puolta hänen omasta tuestaan. Jos yrität vaatia yksilöä, jolla on työtä ja hoitaa osittain itseään, sinun on varmistettava, että voit todistaa, että hän oli vuoden aikana vastuussa 50 prosentista tai vähemmän hänen kokonaistukea.

Kokeilevat lapsiotestit ja erilaiset hyvitykset
Nämä neljä koetta ovat perustuvan testit kelvolliselle lapselle, mutta riippuen verohyvityksestä, jonka olet yrittänyt vaatia, on ylimääräisiä testejä, jotka on täytettävä:

• Riippuvuusvakuutus ja kotitalousluokitus: Riippuvasta henkilöstä vaaditun yksilön on täytettävä neljä peruskokeita kahden lisäksi:
  
  • Kansalaisuus Testi: Vakavasta vapautuksesta kelpuutettavan lapsen on oltava U.S. kansalainen, USA: n kansalainen tai asuva Yhdysvalloissa, Kanadassa tai Meksikossa.
  • Yhteissuoritustestit: Jos puoliso on naimisissa ja tekee yhteistä palautetta puolisonsa kanssa, huolletta ei lasketa karsintaturvoksi. Ainoa poikkeus tähän sääntöön on, jos huollettavana oleva ja hänen puolisonsa eivät ole velvollisia asettamaan veroja ja saavat vain hyvityksen.
• Lapsiturva- ja hoitovelvollisuus : Yksilön, jota vaaditaan huollettavana, on täytettävä neljä peruskokeesta, mutta ikäraja on muutos. Lapselle ja huollettavana olevasta hoidosta riippuvaisen on oltava alle 13-vuotias, ellei henkilö ole pysyvästi tai kokonaan vammautunut.
• Child Tax Credit : Lapsi on kelvollinen lapsi lapsilisäverovelvolliseksi, jos hän täyttää neljä peruskokeita ikärajaa lukuun ottamatta: Lapsen on täytettävä alle 17-vuotiaan, kuten riippuvainen.
• Ansiotulovähennys (EIC): EIC: n täyttävän lapsen on täytettävä vain kolme perustavaa laatua olevaa testausta: suhde, ikä ja oleskelutesti. Näiden kolmen peruskokeiden lisäksi lapsen on pitänyt elää kanssasi U.ssa yli puolessa vuodessa.

Tie-breakers -säännöt määräytyvän lapsen määrittämiseksi
Jos tilanne on jossain vaiheessa, jossa lapsi täyttää kelvollisen lapsen kahdelle verovelvolliselle, IRS: n kehittämiä seuraavia tie-breakers -sääntöjä olisi käytettävä sen määrittämiseksi, mikä veronmaksaja vaatii verotuksellisia etuja:

• Kun kaksi verovelvollista ei pysty määrittämään, kuka hakee lasta, lapsi on vanhemman lapsi.
• Jos molemmat veronmaksajat ovat lapsen vanhempia, eivätkä he kirjoita yhteistä palautusta, vanhemman, joka voi vaatia lasta, on vanhempi, jonka kanssa lapsi asui "pitemmän ajanjakson aikana". Jos osoittautuu, että lapsi asui molempien vanhempien kanssa yhtä kauan, vanhempi, jolla on korkein mukautettu bruttotulo (AGI) voi vaatia veroetuuksia.
• Jos yksikään verovelvollisista ei ole lapsen vanhempi, korkeimman AGI: n verovelvollinen voi vaatia etuuksia.
• Velvollisten sukulaisten säännöt

Jotkut huollettavat eivät kuulu karsinnassa olevan lapsen luokkaan, mutta voivat täyttää IRS: n asettamat muut standardit ja testit, joiden avulla voit saada tiettyjä verohyvityksiä. Yhteisten palautus- ja kansalaisuuskokeiden lisäksi täyttävän sukulaisen on täytettävä seuraavat neljä sääntöä:
Tarvittava lapsi testi:

• Jotta kelpoisuusperäinen sukulaisuus olisi kelvollinen lapsi, henkilö ei voi olla kenenkään kelvollinen lapsi. Toisin sanoen riippuvainen on vain kelpoisuusperäinen sukulainen, jos hän ei täyttää täyttävän lapsen testit sinulle tai muulle verovelvolliselle. Suhteellinen testi:
• Kelpoisuusperäinen sukulainen voi olla lapsi tai jälkeläinen lapsesta, sisaruksesta, sisaruksesta, sisaruksen jälkeläisestä (veljenpoika tai veljenpoika), vanhempi tai isovanhempi, vanhemman esi-isä (isovanhempi, isovanhempi jne.), setä tai täti, isä tai äiti tai yksityishenkilö, joka asuu verovelvollisen kanssa koko vuoden ajan riippumatta siitä, liittyykö henkilö verovelvolliseen, niin kauan kuin verovelvollinen ja yksilö eivät ole ristiriidassa paikallisen lain kanssa. Bruttotulotesti:
• Henkilöstön tulot eivät voi olla suurempia kuin tietyn summan. Vuonna 2013 tämä summa on 3 900 dollaria. Testaustesti:
• Vakuutetun on oltava täyttävä sukulaisen verovelvollinen, mutta hänen on pitänyt tarjota yli puolet hänen tuestaan. Huomaa ero tuoreen sukulaisen ja täyttävän lapsen tukitestin välillä. Vastuunottavan lapsen osalta verovelvollisen on todistettava, että riippuvainen (lapsi) on toimittanut puolet tai vähemmän kuin puolet omasta tuestaan; verovelvollisen on todistettava, että verovelvollinen on toimittanut yli puolet huollettavan tuen. Bottom Line

Jos riippuvainen hoitotilanne ei ole yksinkertainen, päättää, onko henkilö kelvollinen lapsi tai sukulainen voi olla hyvin hämmentävä. Jos et voi selvittää, kuka on täyttävä lapsi tai sukulainen, tai jos löydät itsesi tilanteessa, jossa et voi määrittää, kuka voi vaatia kelvollisen lapsen tai sukulaisen, ota yhteyttä IRS: iin 1-800-829-1040 tai ota yhteyttä paikallinen IRS-toimisto.