Kun IRA ja pätevät suunnittelija omistavat 70½, IRS vaatii heitä ryhtymään vaadittaviin vähimmäisjakaumiin (RMD) vähennettynä veroveloiduista säästötileistään riippumatta siitä, haluavatko he aloittaa jakelun tai ei. Näiden jakaumien yhteydessä on kuitenkin usein virheitä, ja tilin omistajien on tunnettava säännöt, joita heihin sovelletaan näiden virheiden välttämiseksi ja verolaskelmien minimoimiseksi. Avain on tietää, mitä IRS: n säännöt koskevat RMD: itä ja miten ne verotetaan.

Säännöt

IRS edellyttää, että kaikki perinteisen IRA: n tai pätevän suunnitelman omistajat alkavat ottaa pakolliset vähimmäisjakaumat tileistään 1. toukokuuta sen vuoden jälkeen, kun he ovat saavuttaneet 70 ikävuoden . Tämä tarkoittaa sitä, että tilinomistajan, joka täyttää 70 vuotta tiettynä vuonna, ei tarvitse alkaa jakaa jaksoja vasta kahteen vuoteen, sen 1. toukokuuta, jonka jälkeen hän tulee 70 ½: ksi. Tällä voi olla huomattava vaikutus tilinomistajan elinkaaren aikana siirrettyjen jakaumien määrään. (Lisätietoja:

Kuinka laskea vaaditut vähimmäisrasitukset .) -> ->

Mutta monet IRA: n ja pätevien suunnittelijaomistajat ajattelevat, että he voivat pysyä selkeinä ottamalla vain yhden yhteenlasketun jakelun yhdestä suunnitelmasta tai tilistä, joka kattaa kaikki vaaditut vähimmäisjakaumat, joita kaikki heidän tilit voivat olla epätavallisen yllätyksenä. On olemassa joukko sääntöjä, jotka koskevat aggregoitujen vähimmäisjakaumien ottamista. Sekä neuvonantajien että asiakkaiden on ymmärrettävä, miten nämä säännöt toimivat, jotta vältettäisiin kauhistuttavat rangaistukset, jotka johtuvat siitä, että näitä jakoja ei ole onnistuttu oikein.

IRS: n säännöt edellyttävät, että kaikki vaaditut vähimmäisjakaumat lasketaan erillisellä perusteella. Kun yhdistäminen on sallittua, nämä jakautumat voidaan ottaa yhteen tai useammasta näistä tileistä tai suunnitelmista. Neuvonantajien on tärkeää ymmärtää, että tilit, joissa tarvitaan vähimmäisjakoa, ei voida yksinkertaisesti siirtää toiseen tiliin, ja tämä RMD-vaatimus sisällytetään uuteen tiliin. IRS katsoo, että vaadittu vähimmäisjakauma on ensimmäinen tilisiirron jakautuminen vuoden aikana. Tämä merkitsee sitä, että maaliskuussa erääntyvää IRA-sijoitusta kiinteäkorvaisiin vakuuksiin ei voida siirtää kokonaan vuoden aikana. Vaadittavan vähimmäisjakauman määrä on vähennettävä määrästä, joka voidaan rullata vuoden aikana.

Samaa sääntöä sovelletaan, kun jakaumat otetaan työnantajan sponsoroidusta eläkejärjestelmästä, vaikka nämä jakaumat siirtyisivät IRA: han tai muuhun pätevään suunnitelmaan.Kaikki nämä suunnitelmat jakautuvat koodauksiksi, kun ne siirtyvät suoraan toiseen IRA- tai pätevään suunnitelmaan. IRA: n vaaditut vähimmäisjakaumat voidaan kuitenkin siirtää suoraan tililtä toiseen vuoden aikana. Tämä sallii IRA: n omistajan lykätä tulojen jakamista jakelusta vasta myöhemmin. Neuvonantajien on oltava varma, että heillä on riittävät muistutukset vaadituista vähimmäisjakauksista, koska uudella IRA: n säilytysyhteisöllä ei ole näitä tietoja eikä hän voi tietää, että tilinhaltija aloittaisi useissa tapauksissa RMD: n ottamisen. (Katso lisätietoja kohdasta

Vinkkejä vähimmäisjakaumien pienentämiseksi .) Toinen tärkeä sääntö, johon on syytä muistaa, on, että jonkin tietotyypin vähimmäisjakaumaa ei voida ottaa toisentyyppisestä tilistä. Esimerkiksi 401 (k) -tilistä RMD-arvoa ei voi ottaa IRA: lta ja päinvastoin. Jokaisen tilin tyypin on laskettava oma erillinen vähimmäisjakauma IRS-vaatimusten täyttämiseksi.

Mutta vaadittavat vähimmäisjakaumat samankaltaisia ​​tilejä varten voidaan yhdistää. Asiakkaalla, joka omistaa perinteisen IRA: n, SEP-IRA: n ja SIMPLE IRA: n, voi yhdistää nämä jakelut ja ottaa ne yhdeltä tililtä. Tietenkin RMD olisi laskettava erikseen jokaiselle tilille, mutta kokonaismäärä voidaan ottaa yhdestä tilistä.

Vastaava sääntö koskee 403 (b) -tilejä. Tätä sääntöä ei kuitenkaan sovelleta asiakkaan yksityisen sektorin eläkesäästöihin, kuten 401 (k) tai 457 (b) -tileihin. Työntekijän on otettava erillinen RMD kustakin näistä tileistä IRS: n sääntöjen mukaisesti. Sellaisia ​​suunnitelmia, jotka tekevät sisäisen tuloverokoodin 72 (t) kohdan mukaisia ​​olennaisesti samanlaisia ​​maksuja, ei voida yhdistää muihin suoritettuihin maksuihin.

Bottom Line

On erittäin tärkeää, että neuvonantajat ilmoittavat asiakkailleen vaadittavista vähimmäisjakaumista, joita heidän on otettava heidän eläkejärjestelyistä ja tileistä. Joitakin RMD: itä voidaan yhdistää, kun taas toiset on laskettava ja otettava erikseen. Neuvonantajien on tunnettava säännöt, jotka koskevat näitä jakaumia, jotta heidän asiakkailleen annetaan riittävästi tietoa heidän vaihtoehdoistaan ​​ja velvollisuuksistaan. (Lisätietoja:

vaadittava vähimmäiskorvaus muistutus .)