Verokausi on alkanut ja 18.4. Määräaika tiedoston palauttamiselle on eniten mielessä. Kuitenkin niille, jotka kohtaavat ensimmäisen vaaditun vähimmäisjakaumansa (RMD) ottamisen IRA: sta tai muusta eläkevakuutuksesta, 1. huhtikuuta on tärkeä määräaika, jota ei pidä hukata. Minkä tahansa RMD: n, joka ei ole vaaditulla päivämäärällä, on 50%: n sakko ja verot, jotka muutoin olisi maksettava.

Tämä kysymys on erityisen tärkeä Baby Boomersille, sillä tänä vuonna vanhimman sukupolven 75 miljoonan jäsenen on ryhdyttävä RMD: iin ryhtymään tarvittaviin tuloihin. Eläkeläiset, joilla on 401 (k) suunnitelmia tai tiettyjä IRA-tilejä, tarvitsevat aloittaa jakamisen, kun he saavuttavat 70 ikävuoden, jos he eivät ole vielä alkaneet. Näiden uhkaavien maksujen vaikutukset Baby Boomerin eläkevakuutuksen tileihin arvioidaan levittäytyvän markkinoilta, sillä tämän sukupolven osuus on noin 10 biljoonaa dollaria varattu tällaisille veroveloille. Vaikka IRS voi olla halukas vihdoin aloittamaan säästöjen verotuksen, kaiken kokoiset raha-johtajat ovat luottaneet kyseisiin varoihin ainakin osalle heidän tuloistaan.

Monet taloudelliset neuvonantajat ovat asiakkaita, jotka joko ottavat RMD: ää tai tarvitsevat niin pian, ja niillä on monia tapoja, joilla he voivat auttaa varmistamalla, etteivät asiakkaat kaipaa kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi asetettuja määräaikoja. (Lisätietoja lukemisesta on kohdassa

8 Vanhojen tulotason strategiat boomereille vuonna 2017 .) Tämän ikäryhmän boomereilla, joilla ei ole taloudellista neuvonantajaa, voi keskustella yhden kanssa. Lue ainakin seuraavat seikat, jotta vältätte rangaistuksen joutumisen.

Kuinka RMD: t työskentelevät

Niille, jotka ovat 70 ½ tai vanhempia, vuosittainen RMD IRAsilta ja muilta eläkevakuutuksilta on pakollinen. Jakauman määrä lasketaan tilikauden (t) saldosta edellisen vuoden lopussa ja perustuu IRS-taulukkoon. Jakauma on tavallisesti otettava kuluvan vuoden loppuun mennessä, ja se on liittovaltion ja valtion tulovero. Tallettajat ovat velvollisia ilmoittamaan RMD: n määrän IRS: lle ja myös tosiasiallisesti suoritettavan määrän. Jos tämä on vähäinen, se käynnistää 50 prosentin rangaistuksen. (Lisätietoja:

Kuinka laskea vaaditut vähimmäisrasitukset .)

Ensimmäisen vuoden RMDs

Säännöt ovat hieman erilaiset niille, jotka ottavat ensimmäisen RMD: nsä. Ensimmäisen vuoden RMD: n laskenta on sama - edellisen vuoden lopun sopivan tilin (tilien) arvo ja IRS-taulukon soveltuva tekijä. Ero on se, että ensimmäisen vuoden RMD: llä vain sinulla on mahdollisuus lykätä tätä jakelua vasta sen vuoden kalenterivuoden huhtikuun 1. päivään asti, kun olet kääntynyt 70 ½. Oletetaan esimerkiksi, että asiakkaasi kääntyi 70½: ään 2. tammikuuta 2015.Tässä esimerkissä niiden vuotuinen arvonlisävero vuonna 2015 laskee 20 000 dollaria heidän iänsä ja IRA-tilinsä määrän perusteella 31.12.2014 alkaen. Heillä on mahdollisuus lykätä koko alkuperäistä RMD: tä tai osaa vasta 1. huhtikuuta 2016 asti.

Double Tax Hit

Seuraavan vuoden huhtikuun 1. päivään saakka alku- peräisen RMD: n ottaminen voi aiheuttaa kaksinkertaisen verotuloksen ongelman tuona toisena vuonna. Odotettuaan seuraavan huhtikuun ajan asiakkaat maksavat veroja kahdelle jakelulle seuraavan vuoden aikana. Esimerkkinä mainitsemme, että asiakkaan 20 000 dollarin jakautuminen vuodelle 2015 seuraa 21 000 dollarin jakautuminen vuodelle 2016 niiden vuoden 2015 tilin saldon ja IRS-taulukon tekijän perusteella. Tämä tarkoittaa sitä, että ne tarvitsevat 41 000 dollaria jakeluissa, jos ne viivästyttävät ensimmäisen vuoden RMD: n vuoden 2016 loppuun mennessä ja maksavat sovellettavat verot.

. Riippuen asiakkaasi verotustilanteesta tämä ylimääräinen tuotto voisi työntää heidät korkeammalle veroluokalle vuoden 2016 ajan. Se voi myös vaikuttaa siihen, kuinka paljon jotka saattavat johtua heidän sosiaaliturvaetuuksistaan ​​ja vaikuttavat Medicare-kustannuksiin ensi vuonna. Eläke-elämän suunnittelumahdollisuudet

Vaikka ehkä ensi vuoden ruuhka-arvo voi olla hyvä vuonna, kun se liittyy siihen, jotta vältytään kaksinkertaisesta osumasta seuraavana vuonna, tämä ei aina ole mahdollista. Kuten kaikessa taloussuunnittelussa, vastaus riippuu asiakkaan ainutlaatuisesta tilanteesta.

Esimerkiksi jos asiakkaalla on poikkeuksellisen korkeat tulot sen vuoden aikana, jolloin he kääntyvät 70 ½: iin, voi olla edullista lykätä jakelua seuraavaan vuoteen asti, vaikka he joutuvat tekemään kaksi jakelua kyseisenä vuonna. Toinen mahdollisuus asiakkaallesi on pätevä hyväntekeväisyysjakauma tai QDC. Jos he ovat ystävällisesti taipuvaisia ​​eivätkä tarvitsekaan osaa tai kaikkia rahaa jakelusta, niin heille on erinomainen tapa lahjoittaa hyväntekeväisyyteen ja vähentää RMD: n verorasitusta. QDC on erinomainen työkalu joka vuosi asiakkaille, jotka käyttävät RMD: tä. Mutta jos jostain syystä he ovat päättäneet lykätä ensimmäisen vuoden RMD: tä seuraavaan vuoteen asti, QDC tarjoaa erinomaisen tapaa vähentää verovelvollisuutensa kokonaan tai osittain sen vuoden aikana, jolloin kaksi jakelua tarvitaan.

Asiakkaat, jotka haluavat alentaa RMD-arvojaan yleensä, jotkut suunnitelmat ennen 70 ½: n täyttämistä voivat vähentää alku- ja loppupuolen määrää. myöhemmät RMD: t. Yksi työkalu on erityisesti perinteisten IRA-varojen muuntaminen Roth IRA: lle. Tämä vähentää RMD: iden määrää ja voi toimia erinomaisena IRA-kiinteistönsuunnitteluajoneuvona. Jos se toimii asiakkaasi tilanteessa, tämä voi olla hyvä strategia. Bottom Line Asiakkaat voivat lykätä ensimmäisen RMD: nsa ottamista siihen vuoteen seuraavan kalenterivuoden huhtikuun 1 päivään saakka, jolloin he kääntyvät 70 ½. Jos asiakkaasi on tehnyt tämän, on tärkeää varmistaa, että jakelu on suoritettu kyseisen vuoden 1. huhtikuuta mennessä, jotta se täyttää RMD-vaatimuksensa ja välttää huomattavan 50 prosentin rangaistuksen, joka koskee mitä tahansa määrää, jota ei ole otettu.Tämän ensimmäisen RMD: n ajoituksen ympärillä on suunnittelumahdollisuuksia, mutta tärkein näkökohta on tämän määräajan täyttäminen. (Katso lisätietoja:

Kuinka paljon eläkkeellä olevat henkilöt vetäytyvät tililtä?

)