Käteisosingit jakautuvat yleensä kahteen laajaan veroluokkaan: päteviin osinkoihin ja tavanomaisiin osinkoihin. Tavalliset osingot verotetaan tavallisina tuloina. Monet kriitikot julistavat tätä järjestelmää "kaksinkertaiseksi verotukseksi", koska yritysten voitot verotetaan ansaitunutta ja verotettua jälleen, kun ne jakautuvat tuloiksi.
Hyväksytyistä osingoista, joiden on täytettävä tietyt vaatimukset, sovelletaan alhaisempia myyntivoittoja verokantoja.
Osinkojen uudelleensijoittaminen on prosessi, jolla automaattisesti käytetään käteisosingoja ostamalla saman yrityksen lisävaroja. Jos päätät sijoittaa osinkotulosi uudelleen, sinun on vielä maksettava veroja ikään kuin sinä itse asiassa olisi saanut rahasi. Jotkut yritykset muuttavat osinkojen uudelleensijoittamissuunnitelmiaan (DRIP) antamalla osakkeenomistajille mahdollisuuden ostaa lisäosakkeita osakekannasta alle markkinahinnan; näissä tapauksissa varaston käteisrahan uudelleen sijoittamisen ja oikeudenmukaisen markkina-arvon (FMV) välinen erotus verotetaan tavanomaisin osinkoina.
Jotkut yritykset eivät maksa osingoistaan osakkeenomistajilleen käteisvaroina vaan pikemminkin yhtiön ylimääräisinä osakkeina. Osakkeiden osingot eivät yleensä ole veronalaisia, kunnes osakkeet myydään. Tämä vapautus menetetään, jos yhtiö sallii sijoittajan valita osake- tai käteisosingot, jolloin sijoittajaa verotetaan, vaikka hän valitsisi osakkeiden osingot.
Yhtiöllä on myös harvinaisempi verotonta osinkotiliä, jonka osakkaat voivat luoda osakkeenomistajilleen, jotka tunnetaan pääomaosakkeena (CDA). Tällöin pääomasijoitukset tulevat maksetusta pääomasta eikä kertyneistä voittovaroista.
Osinkojen verotusta koskevia sääntöjä käsitellään lyhyesti sisäisen tuloverolain (Topic Revenue Service, IRS) aiheessa 404, mutta julkaisussa 550 määritellään pätevät osingot ja aiheen 730 käsittelee pääomaosakkeita.
Meillä on opastus vain sinulle sopivista osingoista - Lue Johdatus osinkona.
Miten verotettavat salkut voidaan optimoida karhumarkkinoilla
Karhumarkkinoilla on mahdollisuus taloudellisille neuvonantajille optimoida asiakkaiden verotettavat salkut.
10 Yllättäen verotettavat erät
Nämä ovat 10 yllättäviä veronalaisia kohteita, joiden täytyy olla tietoisia siitä, etkö halua, että IRS koputtaa ovesi.
Jos osakekin poistetaan, omistavatko osakkeenomistajat edelleen varastossa?
Jos yritys on poistettu, se ei ole enää kaupankäynnin kohteena merkittävässä kaupankäynnissä, mutta yhtiön osakkeiden omistajat eivät ole riistetty omistajan asemasta. Delistien tekeminen johtaa kuitenkin usein yhtiön osakkeen arvon merkittävään tai kokonaan devalvaatioon.