Verovelvolliset, jotka eivät alun perin kykene maksamaan veronsa, voivat ensin odottaa saapuvansa ilmoituksia postitse sekä ohjeita, joissa selvitetään heidän oikeuksiaan veronmaksajina. Monta kertaa tämä ongelma voidaan ratkaista lomakkeella 9465 käyttämällä erätasoa. Kuitenkin veronmaksajat, jotka ovat velkaa suuret saldot veroilmoituksessaan ja kieltäytyvät kommunikoimasta IRS: n kanssa, joutuvat lopulta kohtaamaan mahdollisuuden saada panttioikeus tai maksu sijoitettu johonkin tai kaikkiin heidän omaisuutensa. Näin toimii tämä prosessi ja miten sitä voidaan välttää. (Lisätietoja lomakkeesta 9465 Lomake 9465: Älä maksa takaisin veroja ilman sitä .)

Tax Liens
Liittovaltion verovelkakirja on julkinen ilmoitus siitä, että joku on velkaa takaisin IRS: lle. Se antaa IRS: lle valtuudet tarttua kaikkiin rikoksentavan verovelvollisen omistamien kiinteistöjen myynnistä saataviin tuloihin. Verovaroihin liittyvät säännöt esitetään sisäisen tulotodistuksen kohdassa 6321. Verohelpotukset estävät vahingollisia veronmaksajia myymästä omaisuuttaan selkeällä nimellään, kunnes IRS on maksettu kokonaisuudessaan. Lisäksi panttioikeus noudattaa omaisuutta eikä veronmaksajia / omistajaa, mikä tarkoittaa, että jokainen, joka on epäonninen ostaa omaisuus verovelvolliselta, perii myös pantin. Sitten IRS: llä on kaksi ihmistä, jotka voivat menestyä rahoistaan.

Verohelpotuksia on kaksi; yksi on hiljainen automaattinen panttioikeus ja toinen sisältää IRS: n ilmoituksen verovelvollisen asuinmaan maakunnan toimistolle. Luottotiedotuslaitosten luettelossa on jälkimmäinen panttioikeus, ja sillä on huomattava kielteinen vaikutus veronmaksajien luottopisteisiin. Ainoa tapa, jolla heidät voidaan vapauttaa, maksetaan kokonaisuudessaan, korot ja rangaistukset, konkurssi tai kompromissiehdotus. Jos verojen perimistä koskeva ajanjakso päättyy, se voi myös vapauttaa panttioikeuden.

Vetoomuksen antaminen ja veronpalautuksen välttäminen
Verovelvolliset voivat vastustaa verovelkaa IRS: n valituslautakunnassa. Heidän pitäisi yrittää ottaa yhteyttä lainanantajan ensimmäisen kerran toimivan yksikön päällikköön. Jos tämä ei estä panttioikeutta, sen on lähetettävä keräilytoimistolle lomake 9423, Collection Appeal Request. Valitusvastaava päättää verovelvollisen tapauksesta viiden pankkipäivän kuluessa. On kuitenkin huomattava, että nämä vaiheet harvoin estävät panttioikeuden. Verovelvollisten, jotka saavat vetoomusilmoituksia, tulee ottaa välittömästi yhteyttä IRS: ään tai verovelvollisen julkishallinnon palveluun ja tehdä parhaansa vakuuttaakseen heidät siitä, että panttioikeuden lähettäminen ei ole heidän edun mukaista, koska se heikentää luottotietosi ja häiritsee näin maksukykyäsi veroja esimerkiksi lainan avulla.

Verovelvolliset, joilla on lippuja useisiin kiinteistöihin, voivat olla järkeviä pyytääkseen IRS: n luovuttamaan panttioikeuden yhdestä niistä, jotta se voidaan myydä verotahojen nostamiseksi.IRS hyväksyy yleensä tämän pyynnön. Kun panttioikeus on täytetty millään tavoin, IRS: n on annettava ilmoitus panttioikeuden vapauttamisesta 30 päivän kuluessa maksusta. Jos vapautusta ei ole annettu, verovelvollisen on otettava yhteyttä Cincinnatiin IRS: n keskitettyä lainvalmistusosastoon. . Verotulot

Jos IRS ei pysty palauttamaan maksamattomia veroja panttioikeudella, seuraava askel on verovelvollisen varat. Maksu on IRS: n veronmaksajien todellinen takavarikointi. Tämä on viimeinen verotuksen täytäntöönpanomekanismi, kun kaikki muut verotusyritykset ovat epäonnistuneet. Veroilmoituksia annetaan yleensä työnantajille ja finanssilaitoksille. Kaikki verovelvolliset, jotka ovat antaneet maksuilmoituksen, eivät kuitenkaan tosiasiallisesti ole takavarikoineet omaisuutensa. Useat tekijät, kuten verovelvollisen maantieteellinen sijainti ja maksujen historia, määräävät tämän menettelyn todennäköisyyden.
Omaisuusmaksuja koskevat säännöt ja menettelyt esitetään sisäisen tulotodistuksen kohdassa 6330. IRS: n on annettava verovelvolliselle kirjallinen aikomus periä maksu sekä selvitys valitusoikeudesta vähintään 30 päivää ennen toiminnan aloittamista.

Vapautetut varat

Vaikka IRS: llä on valta ottaa haltuunsa valtaosa veronmaksajien varoista, he eivät voi ottaa kaikkea. Seuraavassa on luettelo kohteista, jotka ovat IRS: n ulkopuolella (vuodesta 2009):
Perusvaatteet

• Enintään 7 700 henkilökohtaista tuotetta
• Korkeintaan 3, 860 dollaria oppimateriaaleista, ja varusteet
• 85% työttömyysetuuksista
• Lähettämättömät postit
• Rautatie- ja kongressin mitali edut
• Työntekijän korvaus
• Lasten tuki
• Vähimmäispalkkio palkkojen tai muiden palkkojen maksamiseksi
• Sosiaaliturva ja hyvinvointi
• Valitettavasti luettelo vapautuksista ei sisällä autoja. Kuitenkin veronmaksajat, jotka riippuvat autostaan ​​päästäkseen työhön, voivat yleensä vakuuttaa IRS: n ottamasta heitä, koska he eivät voi päästä töihin ja ansaita rahaa verojensa maksamiseen. IRS voi myös tarttua eläkevakuutuksiin ja asuntoihin, mutta se tekee sen vain viimeisenä keinona. Kuten luettelossa näkyy, IRS voi myös koristaa palkkoja, mutta ei kaikkia niitä. Verovelvollisella on oltava tarpeeksi jäljellä kustakin palkkahallinnosta. Alhaisen tulotason veronmaksajien tai niiden, joilla on monia huollettavia henkilöitä, voidaan vapauttaa summasta. Kuitenkin kun palkkamaksu on pantu täytäntöön, se pysyy voimassa, kunnes kaikki takaisinverot maksetaan kokonaisuudessaan.

Veronmaksajat voivat yrittää päättää tämän toimenpiteen neuvottelemalla IRS: n kanssa ja laatimalla maksusuunnitelman tai myymällä omaisuuserän. Kompromissitarjous voi toimia myös täällä, mutta myös jyrkät toimenpiteet, kuten konkurssit tai työnantajien vaihtaminen, voivat olla tarpeen. On myös tilanteita, joissa veronmaksajat voivat lahjoittaa tai siirtää tietyt varat muille perheenjäsenille estääkseen heidät IRS: n takavarikoimisesta. Passiivisen omaisuuden tallentaminen talletuslokeroihin, joilla on oma verotunniste, voi usein pitää ne irti.Verovelvolliset voivat myös yrittää näyttää IRS: lle, että takavarikoidulla omaisuudella on vain vähän arvoa. Mutta tehokkain strategia maksuihin liittyvissä asioissa on vakuuttaa IRS, että maksu aiheuttaa välittömästi taloudellisia vaikeuksia, jotka vaikeuttavat vain veron maksamista.

Kun IRS on ottanut haltuunsa omaisuutensa, se myy ne IRS-huutokaupassa korkeimmalle tarjoajalle. Verovelvolliset voivat jatkaa neuvotteluja IRS: n kanssa, kunnes varsinainen tarjouskilpailu alkaa. Huutokaupassa myytäviä varoja on myytävä vähintään niiden käypään markkina-arvoon nähden; esimerkiksi 400 000 dollaria taloa ei voi myydä 100 000 dollariin. Joissakin tapauksissa voidaan kuitenkin vaatia arviointia.

Bottom Line

IRS: llä on huomattava valta antaa lippuja ja maksuja veronmaksajilta, jotka kieltäytyvät maksamasta verolaskunsa. Tämä voi olla erittäin tehokas keino kerätä veroa monissa tapauksissa, mutta veronmaksajilla on myös oikeudet tämän menettelyn aikana. On olemassa monia strategioita, joita voidaan käyttää yrittämään estää tai viivästyttää IRS: tä omistamasta henkilökohtaisia ​​ja liiketoimintaomaisuuksia. Lisätietoja saat rahoitusneuvojaltasi tai pätevästä veroedustajasta.
Lisätietoja vastaavista lukemisista on

IRS-tilintarkastus ja Surviving IRS Audit .