a:

Kaikki liittovaltion verokoodissa tunnustetut yksilölliset eläkevakuutukset tai IRA: t saavat huomattavan suojan velkojilta konkurssin aikana. Presidentti George W. Bushin laki allekirjoitti IRA: n suojelun lakien mukaisesti vuoden 2005 lakisääteisen konkurssimenettelyn ja kuluttajansuojalain (BAPCPA) nojalla. Tämän lain mukainen suoja vaihtelee IRA: n tyypin mukaan. Elokuussa 2015 perinteiset IRA: t ja Roth IRA: t suojataan arvoltaan 1, 245, 475 dollaria. Tätä arvoa tarkistetaan inflaatioksi joka kolmas vuosi, ja seuraava korjauspäivämäärä on 1. huhtikuuta 2016. SEP IRAs, SIMPLE IRAs ja useimmat rollover IRA: t ovat täysin suojattuja velkojilta konkurssissa riippumatta dollarin arvosta.

Konkurssiriskien ehkäiseminen ja kuluttajansuojalaki

Vaikka liittovaltion konkurssilakeilla on pitkät suojatut 401 (k) suunnitelmat, eläkkeet ja samankaltaiset työnantajan sponsoroimat, pätevät eläkejärjestelyt, IRA: t liittyivät vain liittovaltion suojeluun BAPCPA: n hyväksyminen. Monien erilaisten konkurssiuudistusten joukossa, mukaan lukien 7 luvun mukaisten konkurssihakemusten lisääntyneet vaatimukset, BAPCPA esitteli ensimmäiset selkeät liittovaltion konkurssisuojaa IRA: n hallussa oleville varoille. Ennen BAPCPA: ta IRA-suojaukset määriteltiin valtion tasolla tai ei lainkaan. BAPCPA: n jälkeen IRA-omaisuuden konkurssi suojaa kaikille kansalaisille.

Perinteiset IRA: t ja Roth IRA: t

BAPCPA muutti liittovaltion konkurssilainsäädäntöä suojaamaan jopa miljoona dollaria perinteisessä IRA: ssa tai Roth IRA: ssa. Jotta tämän suojan todellinen arvo säilyisi ajan myötä, laissa säädetään säännöllisestä inflaatio-oikaisusta, joka perustuu työministeriön kuluttajahintaindeksiin kaikille kaupunkilaisille. Inflaatio-oikaisu on laskettu ja otettu käyttöön joka kolmas vuosi sen jälkeen, kun ensimmäinen mukautus tehtiin 1.4.2007.

Nykyisessä kolmivuotiskautena, joka päättyy 1. huhtikuuta 2016, sekä perinteiset että Roth IRA: t suojataan dollarin arvoon 1, 245, 475 dollaria per henkilö. Tämä rajoitettu suoja koskee kaikkien perinteisten ja Roth IRA -tilien summaa tietyn henkilön hallussa, ei kutakin IRA-tiliä erikseen. Vaikka perinteiset ja Roth IRA: n yli 1, 245, 475 varat eivät ole BAPCPA: n nojalla suojattuja, laissa säädetään, että konkurssituomioistuimet voivat vapaasti laajentaa suojaa, jos oikeus vaatii sen ja tuomari päättää myöntää sen.

SEP IRAs ja SIMPLE IRAs

Yksinkertaistettu työntekijäsuunnitelma tai SEP, IRAs ja säästämisen kannustuspalkkio pienyritysten työntekijöille tai SIMPLE, IRA: t suojataan täysin konkurssiin. Nämä suojat vastaavat pitkäaikaisia ​​suojauksia muille työnantajan sponsoroiduille yksilöllisille eläkevakuutuksille, mukaan lukien 401 (k) suunnitelmat ja voitonjakoehdot.

Rollover IRAs

Konkurssiriskien ehkäisemistä ja kuluttajansuojalain tarkoitusta varten rollover IRA on perinteinen tai Roth IRA-tili, joka rahoitettiin alun perin siirtämällä pätevästä eläkejärjestelmästä. Hyväksyttyjä eläkejärjestelyjä ovat standardin 401 (k) suunnitelmat, perinteiset eläkejärjestelyt ja tietyt voitonjakoehdot. BAPCPA: n mukaan pätevästä eläkesuunnitelmasta peräisin oleva asianmukaisesti toteutettu rollover IRA on täysin konkurssissa olevien velkojien suojaama.

Muista, että kun omaisuuden uudelleenjärjestely on päättynyt, rollover IRA ei ole oleellisesti erilainen kuin mikään muu perinteinen tai Roth IRA, paitsi omaisuuden lähde. Pätevästä eläkesuunnitelmasta peräisin olevan rollover-IRA: n täydellisen suojan varmistamiseksi on hyvä luoda erillinen IRA-tili, joka sisältää muut olemassa olevat perinteiset tai Roth IRA -ratkaisut. Vaikka erillisten tilien ylläpitoa ei nimenomaisesti edellytetä laissa, se auttaa välttämään mahdolliset ongelmat konkurssimenettelyn aikana. Erillisten tilien avulla omaisuuden alkuperä on helppo dokumentoida ja omaisuuserät on helppo seurata kaikkien käytettävissä olevien konkurssisuojien turvaamiseksi.