Omaisuuden sijainti on verotuksen minimointistrategia, joka hyödyntää sitä, että erilaiset investoinnit saavat erilaiset verokohtelut. Tämän strategian avulla sijoittaja määrittää, mitkä arvopaperit olisi pidettävä veroveloissa olevina tileinä ja mitkä arvopaperit olisi pidettävä verotettavissa tileissä maksimoidakseen veroilmoituksen. Tässä artikkelissa selitetään, kuka voi hyötyä tästä investointistrategiasta, kuinka omaisuussijainti minimoi verot ja optimaalisen tavan etsiä varoja.

Oppitunti: Henkilökohtainen verohallinta
Ketkä hyötyvät varallisuudesta?
Sijoittajille, jotka hyötyvät tästä strategiasta, heidän on sijoitettava sekä verovelvollisiin että veroveloihin. Sijoittajat, joilla on omaisuuserät, jotka jakautuvat verollisten ja verottamattomien tilien välillä ja vastaavilla omaisuuserikoostumuksilla, saavat suurimman hyödyn hyödykkeen sijainnista. Esimerkiksi sijoittaja, jolla on 40%: n korkotuotto ja 60% oman pääoman omaisuuserä, saavuttaa suurimman hyödyn, jos veroveloilla oleva tili on 40% ja verotettavaa tiliä 60% koko varallisuudesta. Tällöin kaikki kiinteätuottoiset sijoitukset siirretään tappiolliseen tiliin ja kaikki osakkeet verotettavaksi tili tarjoaa mahdollisimman suuren hyödyn.

Sijoittajat saavat eniten hyötyä sijoittajilta, jotka käyttävät tasapuolista sijoitusstrategiaa, joka koostuu pääoma- ja korkosijoituksista. Kuitenkin sijoittajat, joilla on kaikki kiinteäkorkoiset tai all-equity-salkut, voivat silti hyötyä, vaikkakaan ei samassa määrin.

Jos sijoittaja vetää varoja veroveloiduista tileistä tai tekee niin lähitulevaisuudessa, omaisuussijaintistrategian hyödyt ovat suuremmat kuin nuorille sijoittajille, joilla on monta vuotta jäljellä, ennen kuin he alkavat nostaa varoja . Oletetaan esimerkiksi, että sijoittaja teki viimeisen vuoden aikana 20 000 dollaria myyntivoitoista ja osingoista perinteisessä IRA: ssa, ja vetosi saman summan. Ylimmällä veroluokalla nämä tulot verotettaisiin 35 prosentilla, jolloin sijoittaja jäisi 13 000 dollariin. Jos sijoittaja teki 20 000 euron voitot ja osingot verotettavaan tiliin, vero olisi ollut vain 15 prosenttia, joten 17 000 dollaria. (Lisätietoja lukemisesta on kohdassa Kaikkiin eläkevastuihin ei tarvitse maksaa veroa .)

Asset Location minimoi verot
Tyypillinen sijoittaja, jolla on 60%: n osakkeiden ja 40%: n joukkovelkakirjalainojen tasapainoinen salkku, saattaa sijoittaa sekä veronalaiset että verotettuihin tileihin. Vaikka sijoittajan kokonaissalkun on oltava tasapainossa, kullakin tilillä ei tarvitse olla samaa omaisuuserää. Samalla varojen kohdentaminen kullekin tilille jättää verotuksellisen edun huomiotta sijoittamasta asianmukaisesti arvopapereita sellaiseen tiliin, joka takaa parhaan mahdollisen veroilmoituksen.

Tietoturvan verotus määrittää, mihin se sijoitetaan.Vuoden 2010 verokoodin mukaan osingot ja myyntivoitot ovat edullisia. Vaikka korkotulot verotetaan 35 prosentin verokannan mukaan korkeimpaan verokantaan sijoittavien sijoittajien osalta, osinko- ja myyntivoitto verokanta on vain 15%. Koska useimmat osakesijoitukset tuottavat tuottoa sekä osingoista että myyntivoitoista, sijoittajat saavuttavat pienemmät verot laskutessaan osakkeita tai osakesidonnaisia ​​sijoitusrahastoja verotettavaan tiliin. Nämä samat myyntivoitot ja osingot kuitenkin verotetaan tavanomaisella korolla (enintään 35%), jos ne peruutetaan perinteisestä IRA: sta, 401 (k): sta, 403 (b): stä tai muista eläkevakuutustyypeistä, varojen peruuttaminen.

Kiinteäkorkoiset sijoitukset, kuten joukkovelkakirjat ja kiinteistösijoitusrahasto (REIT), tuottavat säännöllisen kassavirran. Vuonna 2010 näihin korkomaksuihin sovelletaan samoja tavanomaisia ​​tuloveroasteita jopa 35%. Verovelvollinen eläkevakuutus tarjoaa sijoittajille suojan näille tuloille. . Optimaalisen varallisuuspaikan saavuttaminen

Assetin sijainti, vaikka se tarjoaa alhaisempia veroja, ei ole korvaus varojen kohdistamisesta (
. Vain kun olet määritellyt oikean omaisuuden yhdistelmän salkkusi varten, voit sijoittaa kyseiset sijoitukset asianmukaisiin tileihin, jotta voit vähentää investointisi verorasitusta. (Lisätietoja on kohdassa Oma omaisuuden kohdentamisen seikkailu ja Viisi asiaa, joista haluat tietää omaisuuden kohdentamisesta .)

Sijoittajan varojen paras sijainti riippuu useista eri tekijät, mukaan lukien rahoitusprofiili, vallitsevat verolainsäädännöt, sijoituskohteet, sekä kohde-etuutena olevien arvopapereiden vero- ja tuotto-ominaisuudet. On kuitenkin olemassa joitakin yleisiä periaatteita investointityypit, jotka sopivat parhaiten jokaiseen tilin tyyppiin.

Verotettavat tilit
Verovapaa varastot olisi pidettävä verotettavassa kirjanpidossa alhaisempien myyntivoittojen ja osinkoverokantojen ja kykyä lykätä voittoja. Riskialttiimmat ja epävakaammat sijoitukset kuuluvat veronalaisiin tileihin sekä sen takia, että se pystyy lykkäämään veroja ja kykene ottamaan talteen verotuksellisia tappioita huonosti toteutuneista sijoituksista, jotka on myyty tunnustetulla tappiolla. Indeksirahastoista ja pörssinoteeratuista rahastoista (ETF) arvostetaan niiden verotustehokkuutta, ja ne on pidettävä myös verotettavissa tileissä, samoin kuin verovapaita tai veroveloja sisältävät velkakirjat. (Asiaan liittyvien lukujen osalta tarkista Hävittävien arvopapereiden myynti verotuksessa .)

Tax-Deferred Accounts
Verotettavat joukkovelkakirjalainat, REITit ja niihin liittyvät sijoitusrahastoista olisi pidettävä veroveloissa. Kaikki sijoitusrahastot, jotka tuottavat runsaasti vuosittain myyntivoittoja, kuuluvat myös veroveloihin.

Johtopäätös
Omaisuuspaikka on strategia, joka määrittää oikean tilin asettaakseen sijoituksia saadakseen kaiken kaikkiaan edullisimman verokohtelun. Se ei korvaa varojen kohdentamista vaan lisää yleisen verotuloksen. Tietyn turvallisuuden paras sijainti riippuu sijoittajan taloudesta, vallitsevasta verolainsäädännöstä, sijoitustoiminta-ajanjaksoista sekä kohde-etuutena olevien arvopapereiden vero- ja tuotto-ominaisuuksista.