Useimmat ihmiset tarvitsevat oman henkivakuutuksensa eri aikoina eloonjääneen tulojen tai asuntosuunnittelun tarkoituksiin. Valitettavasti henkivakuutus voi olla monimutkainen tuote, ja on tärkeää välttää joitakin virheitä, jotka voivat johtaa tarpeettomiin verotukseen tai kiistoihin.

Verotettavan omaisuuden kuolinsyötön mukaan lukien

Jos olet sekä omistaja että vakuutettu henkivakuutuksesta, kuolemantapaus sisällytetään bruttoveroon. Kun liittovaltion verovapaus on $ 5, 450, 000 vuonna 2016, liittovaltion verotus ei todennäköisesti ole ongelma useimmille ihmisille. Monissa valtioissa on kuitenkin erillinen perintö- tai kiinteistövero, jolla on paljon alhaisempi kynnys. Esimerkiksi New Jerseyssä on poikkeus vain 675 000 dollaria, ja Massachusetts aloittaa verotuksen 1 miljoonalla dollarilla. Jotta saat kuolemantapauksen pois omistuksestasi ja vältätte tämän ongelman, harkitse, että puolisosi, merkittävä muu tai peruuttamaton luottamus omistaa politiikan ja olet myös edunsaaja. (Katso myös: Kiinteistöverot, kuka maksaa mitä? Ja kuinka paljon?)

Väärät edunsaajat

Yksi henkivakuutuksen piirre on kyky nimetä edunsaajat ja määrätä, miten kuoleman etu jakautuu. Kuitenkin, jos puolisosi tai kumppani etukäteen olet ja et ehdollisia edunsaajia on nimetty, kuolemantapaus voi palata takaisin omaisuuttasi. Tämä tarkoittaa sitä, että tuotot voitaisiin jakaa haluamiesi ohjeiden mukaan tai jos ei ole tahtoa valtion omien sääntöjen mukaan. Siksi on tärkeää nimittää epäsuorat edunsaajat. Lisäksi aviopuolison tai avioeron kuoleman jälkeen, älä unohda päivittää edunsaajavaltuutuksia, myös ryhmäkäytäntöjä.

Lainasaamiset

Vakuutusyhtiöt edistävät luottojen ottamista vastaan ​​käteisarvoon vakituisessa henkivakuutuksessa. Monet vakuutuksenottajat eivät kuitenkaan ymmärrä, että heidän on maksettava laina takaisin. He vain jatkavat aikataulun mukaisten vakuutusmaksujen suorittamista (tai lopettaa palkkion maksamisen kokonaan yhdessä), kun ajatellaan, että jäljellä oleva käteisarvo vastaa politiikkaa. Jos lainaa ei ole maksettu takaisin, korko alkaa kertyä ja lopulta politiikka voi raueta. Maksupalkkio ja / tai jäljellä oleva käteisarvo eivät välttämättä riitä kattamaan sekä lainan korkoa että kuukausittain peruutettavia vakuutusmaksuja. Jos omistat lakisääteiset menot ja lainan määrä ja kertynyt korko ylittävät kustannusperustaasi, voitot raportoidaan IRS: n verotettaviksi tuloiksi. Politiikan kustannusperusta on vuosien aikana maksamasi bruttopalkkion kumulatiivinen määrä, vähennettynä nostomaksuilla.

Ostaminen perustuu hintaan

Hankintamenettelyn ostaminen hinnoilla perustuu virheeseen. Yleensä kannattaa ostaa ostoksia ja joskus maksaa hieman korkeampi palkkio politiikasta, jonka avulla voit vähentää kasvojen kattavuutta, jos haluat, sekä muuttaa kaikki tai osa pysyvään politiikkaan vähintään 65-vuotiaana.Tarkista hieno tulostus; jotkut käytännöt rajoittavat kattavuutta ja millainen pysyvä politiikka on käytettävissä muuntamiseen. (Katso myös: Koko tai henkivakuutus: Mikä on parempi?)

Palkitseminen

Jos omistat pysyvän politiikan ja tarvitset kattavuutta, älä luopu politiikasta. Voit saada veronalaista voittoa, jos kertynyt raha-arvo ylittää kustannusperustaasi. Älä myöskään siirrä koko raha-arvoa vero-koodin 1035 §: n mukaiseen elinkorkoon. Ansiomahdollisuus on epäedullisempi verokohtelu ja vaatii verotettavan tulon jakamista ensin, ja sen jälkeen verotonta tuottoa. Sen sijaan ensin houkuttele (ei lainaa) henkivakuutuksen kustannusperustaa ja sitten 1035 vaihda jäljelle jääneen käteisarvon (voitot) verovelan lyhennykseen. Rahamäärä voi kasvaa jatkuvasti, ja voit halutessasi jakaa joukkovelkakirjalainan, mikäli sopimus luovutetaan. Kaikki jakaumat olisivat veronalaisia.

Verotettava siirto

IRC-osaston 2035 mukaan henkivakuutuksen kuolemahyödyt voidaan edelleen sisällyttää omistajan kiinteistöön kolmeksi vuodeksi, jos vakuutus on lahjoitus Irrevocable Life Insurance Trustille (ILIT). Kolmen vuoden sääntö koskee kaikkia ilmaisia ​​siirtoja. Sääntöä ei kuitenkaan sovelleta henkivakuutuksen myyntiin ILIT: lle täysimääräiselle ja riittävälle arvolle. ILIT olisi laadittava luovuttajan luottamukseksi, joka mahdollistaa myyntiin hameen sekä kolmivuotisen säännön että arvokysymysten siirron. (Katso myös: Milloin on hyvä käyttää peruuttamatonta henkivakuutusyritystä?)

Bottom Line

Henkivakuutus on monipuolinen tuote, joka voidaan räätälöidä monien tarpeiden mukaan. Henkivakuutuksen osapuolia on kolme: omistaja, vakuutettu ja edunsaaja, ja vakuutuksenottajan vastuulla on ymmärtää, miten politiikka on jäsennelty ja rahoitettu.