NQDC-suunnitelmien ja 401 (k) -suunnitelmien käyttäminen työntekijät voivat halutessaan lykätä joitakin ansaitsemistaan ​​tuloistaan ​​ja vastaanottaa ne tulevaisuudessa. Kummankin tyyppisten suunnitelmien mukaan lykkäys tarjoaa tuloja eläkejaksolle. Myös myöhästynyttä korvausta ei veroteta ansaittuina vaan pikemminkin, kun se vastaanotetaan tulevaisuudessa, mahdollisesti pienemmällä korolla, jos tulosi on pienempi myöhempinä vuosina. Kuitenkin NQDC suunnitelmat eroavat monin tavoin 401 (k) s, jotka ovat eräänlainen pätevä eläke suunnitelma.

Tuen määrät

NQDC Palkkojen, palkkioiden, palkkioiden ja muiden korvausten määrää ei ole rajoitettu, mikä voidaan lykätä NQDC-suunnitelman mukaisesti. Lykkäysmäärä on työntekijälle.

401 (k) Sitä vastoin verolaki asettaa vuotuisen lykkäysrajan 401 (k) s: lle. Esimerkiksi vuonna 2015 suurin sallittu neljännesvuosittainen lykkäys 401 (k) on 18 000 dollaria (tai 24 000 dollaria niille, jotka ovat vähintään 50 vuoden ikäisiä vuoden loppuun mennessä).

Palautuskate, joka on lykätty

NQDC NQDC-suunnitelmaa lykättävä korvaus ansaitsee arvioidun koron määrän. (Koska lykkäys on vain kirjanpitotapahtuma, ei ole tosiasiallista erottelua myöhempää korvausta tai tälle todelliselle korolle maksettua tosiasiallista korkoa.) Tämän harkitun koron määrä määräytyy suunnitelman mukaan; työntekijä, joka suostuu lykkäyksiin, hyväksyy tämän koron.

401 (k) Työntekijä valitsee 401 (k): n alla sijoitusvaihtoehtoista. Tuotto on riippuvainen valituista vaihtoehdoista ja niiden sijoitustoiminnasta. Loppujen lopuksi vaihtelevien sijoitustuottojen tulos voi ajan myötä olla parempi tai huonompi kuin NQDC-suunnitelman mukaisten laskennallisten määrien maksetut kiinteät korot. . Nostojen ottaminen

NQDC

NQDC-suunnitelmaa voidaan maksaa vain, kun maksutapahtumien määrä on vähintään 401 (k) . laukaisutapahtuma. On vain kuusi tällaista sallittua tapahtumaa:

1. Kiinteä päivämäärä
2. Palvelun erottaminen (esim. Eläkkeelle siirtyminen)
3. Yrityksen omistajuuden tai hallinnan muutos
4. Vammaisuus
5. Kuolema
6. hätätilanne

Jakaumaa ennen laukaisupäivää aiheuttavat välittömän veron kaikista laskennallisista määristä sekä 20 prosentin seuraamuksen ja koron.

401 (k) 401 (k) -suunnitelman mukaan jakauma ennen ikävuotta 59 ½ voi johtaa 10%: n seuraamukseen peruutetusta summasta (ei koko summasta). Tästä rangaistuksesta on lukuisia poikkeuksia, mukaan lukien vammaisuus, palkanmaksu työntekijälle, aviopuoliso tai sairausvakuutus, sairauskulut ja oston ensimmäinen koti (enintään 10 000 dollaria). Lisäksi työntekijä voi jakaa jakelun sijaan tilin lainaan asettamalla verolainsäädännön mukaiset rajat.(Katso myös: Onko koskaan viisasta tehdä ennenaikaisia ​​poistoja 401 (k)?)

401 (k) -rahastoista voidaan siirtää IRA: lle, jotta työntekijä voi joustavammin jakaa ja investointivalinnat.

Väärinkäytön riski

NQDC Epäkelpoinen korvauskorvausohjelma on vain työnantajan vakuuttama lupaus maksaa korvausta (plus korko tulevaisuudessa). Jos yritys menee alle, työntekijä on vain yksi vakuudettomasta velkojasta, joka todennäköisesti ei palauta velkaa.

401 (k) Tämä eläkejärjestelmä on erillinen luottamus ja yritys. Vaikka huonoja sijoituspäätöksiä ei suojata, varat suojataan FDIC: ltä, SIPC: ltä (Securities Investor Protection Corporation) ja ylimääräisestä SIPC-kattavuudesta. Esimerkiksi, jos työntekijän tilillä on sijoitusrahastot, työnantajan vakavaraisuus ei vaikuta näiden rahastojen turvallisuuteen.

Bottom Line

Nämä suunnitelmat eivät ole toisiaan poissulkevia. Ne, joilla on huomattavat ansiot, voivat päättää maksaa palkankorotukset 401 (k): lle ja lykätä ylimääräistä korvausta NQDC-suunnitelman mukaisesti. Niille, joilla on rajalliset varojen siirrot, on suositeltavaa valita 401 (k) -vaihtoehto turvallisuuden, suuremman rahoituksen saatavuuden ja muiden edellä mainittujen tekijöiden vuoksi.

Lisätietoja on kohdassa Miten epätyypilliset laskennalliset kompensointipaketit toimivat ja 401 (k) eläkepaketin perusteet.