Luottamus on yleinen kiinteistönsuunnittelutapa. Monenlaisia ​​luottamusmalleja on monenlaisia ​​tarkoituksia varten. Yksi suurimmista syistä luottamuksen luomiseen on omaisuuden suojeleminen probatilta, joka voi maksaa 5 - 7% omistuksestasi. Muita luottamuksen syitä: alentamaan kiinteistö- ja lahjaveroja, jakamaan omaisuutta perillisille taloudellisesti ja tehokkaammin ja suojaamaan paremmin velkoja ja oikeusjuttuja.

Tuensaajan nimeäminen IRA: lle luottamukseen voi olla tahattomia seurauksia. Yleensä IRA: n, 401 (k) suunnitelmaan, 403 (b) tai muuhun eläkkeeseen liittyvää tiliä ei tavallisesti kanneta. IRA: t siirretään edunsaajille tilinomistajan täyttämän edunsaajan nimeämislomakkeen mukaisesti.

Näin ollen IRA: n siirtämiseksi luottamukseen tilin haltijan on nimettävä luottamus edunsaajaksi. (Lisätietoja lukemisesta on kohdassa 5 yleisiä virheitä luodessasi lapsen omaisuutta. )

Lähtökohdat

IRA: n siirtäminen luottamukseen on sekä positiivisia että kielteisiä. IRA: n edunsaajan luottamus voi hallita sitä, miten varallisuus jakautuu ja se voi suojella edunsaajia. Syyt luottamuksen saamiseksi edunsaajana:

1. Olet toinen avioliitto, jossa on lapsia edellisestä avioliitosta.

2. Haluat suojella pieniä lapsia.

3. Haluat luoda peruuttamistarkastuksia, jotta suojelijat hyötyisivät varojen harkitsemattomasta käytöstä.

4. Suojaa tili mahdollisilta velkojilta.

5. Huolehditaan erityistarpeiden edunsaajasta.

6. Jotta tulevaisuudessa suojataan tiliä, jos edunsaaja on mukana tulevassa avioerossa. ( ) Tiedä negatiiviset siirto

Vaikka on olemassa hyötyä, kun luottamusta nimetään IRA: n edunsaajaksi, voi olla on kielteinen vero ja muut seuraukset tähän päätökseen. Luottamukset ovat kalliita perustaa. Jos asiakas haluaa sallia, että perilliset voivat jakaa IRA-jakaumia pidemmiksi ajanjaksoiksi verojen lykkäämiseksi, luottamus on jäsennettävä tällä tarkoituksella. Neuvonantajan on ymmärrettävä, että jos luottamusta hallitaan väärin, voi olla tahattomia verovaikutuksia.

Neuvonantajan tulee tutkia asiaa ja tarvittaessa kuulla asiantuntijalausunnon asianajotoimistoa. IRA-edunsaajan nimeämisessä on olemassa kahdenlaisia ​​luottamusmalleja; johdon luottamus tai kertymistä koskeva luottamus. Suojavälillä on yksi yksittäinen ensisijainen edunsaaja, ja sen on vaadittava vaadittavan vähimmäisjakauman (RMD) vähentämistä vuosittain. Sitten jakelu siirretään luoton edunsaajalle.Jakauman määrä lasketaan edunsaajan eliniän perusteella.

Kertymistä koskeva luottamus kattaa kaikki muut luottamukset paitsi kanavan luottamuksen. Kertymäsitoumuksen haltijalla on oikeus pitää markkinoilta vetäytymisiä luottamuksessa eikä ole pakko välittömästi jakaa markkinoilta nostot IRA: lta. Omaisuuden säilyttäminen kerääntymisra- hastossa on etuja ja haittoja. Hyvänä on, että luottamus suojelee edelleen omaisuutta ja pystyy minimoimaan verot. Sitä vastoin omaisuutta voidaan verottaa myös korkeammassa kiinteistöverokannassa kuin yksilön alhaisempi veroprosentti. Tämä mahdollinen komplikaatio korostaa, että on tärkeää suositella, että asiakas kuulee kiinteistönhoitosuunnittelua.

Perusviiva

Perinteinen IRA luotiin alunperin yksityishenkilölle, joka säästää eläkkeelle siirtymistä verotukseen perustuvassa tilissä ja sitten viettää omalla eläkkeelläan - oli säännöksiä, joilla vältettäisiin jatkuvan verotuksellisen edun jatkuminen loputtomiin. Siksi vaaditaan vähimmäisjakaumia. Onneksi perintösuunnitteluun, perinnöllinen IRA hyötyy poimimalla perinnön perimän eliniän perusteella. Koska luottamus ei ole yksittäinen vaan oikeushenkilö, epäasiallisesti jäsennelty luottamus, joka on nimetty IRA: n edunsaajaksi, voi menettää etuna etuuksien laajentamisen alkuperäisen omistajan kuoleman jälkeen. Monimutkainen kiinteistönsuunnittelupäätös siitä, pitäisikö luottamus nimetä IRA: n edunsaajaksi vai ei, olisi arvioitava huolellisesti ja keskusteltava sen kanssa kokenut kiinteistönhoitosuunnittelun asianajajan kanssa. (Lisätietoja lukemisesta:

Miten kerrotaan, tarvitsetko kiinteistönsuunnitteluasiamiehen. )