Kun työskentelet työntekijänä jollekin toiselle, kyseinen yritys tai organisaatio ottaa sosiaaliturvamaksut ulos palkkatilastasi ja lähettää rahat sisäiselle tuloverolle (IRS). Jos vuosipalkka on 50 000 dollaria, sosiaalivakuutuksen määrä, joka kuluu vuoden aikana, on 3, 100 dollaria, koska sosiaaliturvamaksu on 6,2 prosenttia. Työnantajasi vastaa vuoden aikana lisäksi 3, 100 dollaria, ja se ilmoittaa myös sosiaaliturvapalkkioistasi hallitukselle. Kun poistut eläkkeestä tai poistut käytöstä, hallitus käyttää sosiaaliturvapalkkasi ja verohyvitystesi historiaa laskettaessa saamasi etumaksut. (Lisätietoja verovähennystä: hyvää hallintoa, huonoa verovelvolliselle ja Uuden verovähennyskäytännön ymmärtäminen .)

Mitä tapahtuu, kun olet itsenäinen?

Prosessi on hieman erilainen, jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja. Olet sekä työntekijä että työnantaja, joten sinun on pidättäytyä sosiaaliturvasta ansiotasi ja osallistua työnantajan osuuteen sosiaaliturvasta sekä yksilön osuudesta. Mutta sen sijaan, että pidätte sosiaaliturvamaksuja jokaisesta palkkasummasta - monet itsenäiset ammatinharjoittajat eivät anna itselleen säännöllisiä palkkakustannuksia - maksat kaiken sosiaaliturvamaksun, jonka olet velkaa, sekä oman henkilökohtaisen panoksenne että yrityksesi vastaavan panoksen, kun talletat vuotuinen liittovaltion tuloveroilmoitus.

Aikataulu SE, itsenäisen ammatinharjoittamisen verotus, jossa ilmoitat yrityksesi nettotulos tai voitto laskettuna C-luettelosta. Liittovaltion hallitus käyttää näitä tietoja laskemaan sosiaaliturvaetuudet, joihin sinulla on oikeus myöhemmin. Itsenäistyövero koostuu sekä sosiaaliturvan työntekijästä että työnantajasta (6,2% + 6,2% = 12,4%) ja Medicare-työntekijän ja työnantajan osuus (1,45% + 1,45% = 2,9%), mikä tekee itsenäisen ammatinharjoittamisen verokannan 15,3%.

Saattaisi tuntua, että saisit lyhyen pään, koska sinun on maksettava sekä työntekijän että työnantajan vero, mutta et todellakaan ole: Taloustieteilijät ovat yhtä mieltä siitä, että työntekijät menettää työnantajansa sosiaaliturvamaksusta, koska se edustaa rahaa, jonka työnantajat voisivat muutoin maksaa. Self-Employed Tax Decrections, jotka vähentävät sosiaaliturvamaksuja

Aikataulu SE: ssä kerrotaan yrityksesi nettotulos tai voitto laskettuna C-luettelosta 92%: lla 35% ennen kuin laski, kuinka paljon itsenäisen ammatinharjoittamisen vero on velkaa. Jos aikataulun C voitot olivat 100 000 dollaria, maksat vain 12,4 prosenttia yhdistetystä työntekijästä ja työnantajasta sosiaaliturvamaksun 92 dollaria 350: een.Sen sijaan, että maksat 12, 400 dollaria, maksat 11, 451 dollaria. 40. Tämä verovähennys säästäisi 948 dollaria. 60.

Puolet 11, 451. 40 on työnantajan sosiaaliturvamaksua vastaava osuus. Sitä pidetään yrityksen kustannuksena ja vähentää verovelvollisuutta. Se on lineaarinen vähennys lomakkeen sivun 1 alaosaan mukautetun bruttotuloosuuden kohdasta, jossa se sanoo "Vähennyskelpoinen osa itsenäisen ammatinharjoittamisen veroa. Liitä aikataulu SE. "Tämä on sama osa verolomaketta, jossa vähennät perinteiset IRA-maksut ja opintolainan korot. Puolet 11, 451. 40 on 5, 725 dollaria. 70. Tämä liiketoiminnan kustannus pienentäisi verotettavaa voittoa 94, 274 dollariin. 40. Lomakkeen 1040 sivulla 2 lisätään itsenäisen ammatinharjoittamisen veroa 11, 451. 40 dollaria. Muut verot -osiossa. Sinun on myös maksettava säännöllistä tuloveroa 94 000 dollarin voitollasi.

Sosiaaliturvamaksujen vähennysten lisäksi voit ottaa itsellesi itsenäisiä ammatinharjoittajia, mutta monet liikekulut voivat vähentää verovelvollisuutta. Mutta se voi toimia sinua vastaan ​​sosiaaliturvaetuuksien laskemisessa, jotka perustuvat osittain verotettavaan tuloon. Tästä syystä: mitä enemmän vähennyksiä sinulla on, sitä alemmat aikataulu C tulot. Aikataulun C tulojen laskeminen on hyvä tapa vähentää liittovaltion, valtion ja paikallisen tuloveron määrää. Tämä alhaisempi summa tulee kuitenkin osaksi sosiaaliturvatuloutustesi historiaa ja tarkoittaa, että saatat saada eläkkeelle jääviä etuja vähemmän kuin jos et ole ottanut näitä vähennyksiä. (Katso

10 verovähennystä ja edut itsenäiselle yrittäjälle .) "Liiketoiminnan kulut vähentävät yleistä veroasi, mikä laskee lopulta sosiaaliturvamaksuja. Liikevoiton vähennykset ovat tapa vähentää itsenäisen ammatinharjoittamisen veroja ja sosiaaliturvamaksuja ", kertoo Carlos Dias Jr., varallisuudenhoitaja, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Minimoi verot nyt tai maksimoi edut myöhemmin.

Pitäisikö ohittaa joitakin tai kaikkia yritystuloverovähennyksiä, joilla sinulla on oikeus lisätä tulevaisuuden sosiaaliturvaetuuksiasi? Ehkä. Vastaus on monimutkainen, koska alemman ansion ansaitsevat liikemiehet saavat tulevaisuudessa enemmän hyötyä kuin heidän ansaitsevien vastapuoltensa takia sosiaaliturvan eläke-etuudet lasketaan.

Toinen tärkeä tekijä on, jos aikataulun C tulot laskevat verrattuna edellisten vuosien ansiotasi. Jos sinulla on täysi 35-vuotinen ura takanasi ja et ansaitse lähes yhtä paljon nykyisissä itsenäisissä ammatinharjoittajissa, on järkevää ottaa kaikki mahdolliset vähennykset, sillä sosiaaliturvaetuudet lasketaan 35 korkeimmat ansaitsevat vuodet. Tässä tapauksessa haluat minimoida sosiaaliturvamaksut. Mutta jos olet tällä hetkellä urasi korkealla ansaitsevalla osalla, korkeampi aikataulun C tulot voivat auttaa sinua saamaan lisää sosiaaliturvaetuuksia myöhemmin.

Ellei sinulla ole monimutkaista matematiikkaa tai sinulla on huipputason kirjanpitäjä, ei todennäköisesti ole päänsäryn arvoista selvittää, ansaitsetko enemmän tulevaisuuden sosiaaliturvaetuissa kuin sinä säästät vaatimalla kaikkia vähennyksiä, joita voit tänään.

Koska emme tiedä, mitä sosiaaliturvaetuudet tulevat tulevaisuudessa näyttämään - monet odottavat, että heidät ovat pienemmät, koska järjestelmää rahoitetaan haasteista - saatat haluta mennä varma asia ja ottaa pienempi verovelvollisuus tänään. Loppujen lopuksi yksi tapa vähentää verovelvollisuutta on ottaa rahat pois yrityksestäsi ja laittaa se itsenäiseen ammatinharjoittajiin. Se on rahaa, jolla on paljon enemmän valtaa kuin sosiaaliturvaetuja.

"Sosiaaliturvasta on hienoa, että et voi päästä sitä eläkkeelle siirtymishetkestä. Et voi tehdä varhaisia ​​nostotapahtumia, et voi jäädä maksuja, ja sinulla on taattu etu. Sinulla on kuitenkin vain pieni lausuma sosiaaliturvan tulevassa lainsäädännössä ja siitä, miten valtion varojen huono hallinnointi vaikuttaa siihen. Jos sinulla on vaikeuksia säästää eläkkeelle jo, maksaminen [niin paljon kuin sallittua] sosiaaliturvaan voi olla parempi vaihtoehto. Jos olet varma, että voit noudattaa säästöohjelmaa, sijoittaa viisaasti eikä koskettaa säästöjä eläkkeelle siirtymiseen asti, voi olla parempi ajatus minimoida sosiaaliturvamaksut ja ottaa enemmän vastuuta eläkkeelle siirtymisestäsi ", toteaa taloussuunnittelija Kevin Michels , CFP®, Medicus-varallisuussuunnittelussa Draperissä, Utahissa.

Mutta jos olet kärsivällisyydellä siitä, että sinulla ei ole riittävästi C-sarjan tuloja saadaksesi tarvittavat työt, saatat joutua maksamaan joitain vähennyksiä varmistaaksesi, että sinulla on oikeus sosiaaliturvaan lainkaan.

Samoin, jos olet houkutteleva heikentämään alhaisempia numeroita itsenäisen ammatinharjoittamisen veroilmoituksella vähentämään tuloverovelvollisuutta, pääset myöhemmin alempaan sosiaaliturvaetuuksiin. Jos et kirjaa veroilmoitusta itsenäisen ammatinharjoittajan tuloihin, sinulla on rajoitetusti aikaa palauttaa palautus ja saada silti sosiaaliturvalaitoksen työaikaa ja tuloja vastaan. Sinun on palautettava palautuksesi kolmen vuoden, kolmen kuukauden ja 15 päivän kuluttua sen verovuoden jälkeen, jolta olet ansainnut tulot, joista haluat luottoa. Tämä tarkoittaa sitä, että jos et toimittanut paluuta ilmoittaaksesi vuoden 2017 itsenäisen ammatinharjoitustulon, sinun on korjattava se viimeistään 15.4.2015. Tämä armonjakso ei vapauta sinua rangaistuksista ja takaisinveroista, joita saatat joutua maksamaan myöhästymisen vuoksi.

Kun Sinun ei tarvitse maksaa sosiaaliturvamaksuja

Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja ja ansainnut 400 dollaria tai vähemmän, sinun ei tarvitse maksaa sosiaaliturvamaksuja. Tai jos tulosi ylittävät 127, 200 dollaria, sinun ei tarvitse maksaa sosiaaliturvamaksuja osuutesi tuloista, jotka ylittävät tämän summan. Oletetaan, että vuotuiset voitot olivat 140 000 dollaria; maksat sosiaaliturvamaksut ensimmäisistä 127 dollareista, 200 ansaitsemasi, mutta ei 12: n, 800: n jälkeen ansainnut. Sosiaaliturvamaksujen vuotuinen enimmäismäärä koskee myös työntekijöitä, jotka työskentelevät jonkun muun puolesta.

Sosiaaliturvaetuuksien saaminen

Useimmat ihmiset (kuka tahansa, joka syntyi vuonna 1929 tai myöhemmin) tarvitsevat 40 sosiaalietuustyötä, mikä vastaa 10 vuoden työtä sosiaaliturvaetuuksien saamiseksi.Erityisesti jokaisella neljänneksellä, kun ansaitset vähintään $ 1, 300 (vuonna 2017, numero muuttuu vuosittain), ansaitset yhden luottoa.

. Vaikka yrityksesi ei ole erityisen menestyksekäs tai osaat työskennellä vain osa-aikatyön tai satunnaisesti, ei ole vaikeaa ansaita sosiaaliturvaan liittyviä hyvityksiä tarve. Itse asiassa, vaikka tulosi alittaisivat tämän kynnysarvon tai jos yrityksesi menettää, on olemassa joitakin vaihtoehtoisia tapoja ansaita Social Security -luottoja. Nämä valinnaiset menetelmät voivat lisätä itsenäisen ammatinharjoittamisveron määrää, mutta he auttavat sinua saamaan tarvittavat työtulot. (Lisätietoja Sosiaaliturvan hyväksyttävyyden

.) Tulevat etumaksut ottavat tulosi huomioon. jos et ole koskaan ansainnut paljon rahaa itsenäisen ammatinharjoittamisen elinaikana, älä luota suuren sosiaaliturvatarkastuksen saamiseen eläkkeelle. Jos aloitit esimerkiksi hyvityksen tänä vuonna ja keskimääräiset kuukausittaiset tulosi ovat vain 800 dollaria, kuukausittaisen sosiaaliturvan eläke-etuuksesi olisi 720 dollaria - olettaen, että olet täysi eläkkeelle siirtymäikä. Se ei ole paljon, mutta jos olet onnistunut saamaan keskimäärin 800 dollaria kuukaudessa työvuosienne aikana, voit todennäköisesti työskennellä eläkkeelle kuukausittaisella etumaksulla, joka on 720 dollaria. .

. Tietyissä tuloluokissa ei ole useimpien ihmisten sosiaaliturvaa, kuten osingot, lainakorot ja kiinteistötulot. "Älä luota", tarkoitamme sitä, ettette maksa sosiaaliturvamaksuja näistä tuloista, eikä sitä myöskään käytetä laskemaan tulevia hyötyjäsi. Poikkeuksena on, jos yrityksesi toimii yhdellä näistä aloista: esimerkiksi itsenäiset pörssivälittäjät laskevat osingot sosiaaliturvaetuistaan. (Katso Kun sosiaaliturvaetuudet alkavat ja päättyvät?)

Bottom Line Monilla tavoin sosiaaliturva ei todellakaan ole kovin erilainen riippumatta siitä, oletko itsenäinen ammatinharjoittaja vai työskentelet jonkun muun puolesta. Itsenäiset ammatinharjoittajat ansaitsevat sosiaalivakuutuksen työtulojen samalla tavalla kuin työntekijät tekevät ja saavat etuuksia työtulojensa ja tulonsa perusteella.

Liikevoiton vähennykset aiheuttavat suurimman eron: jos työskentelet jonkun muun puolesta, maksat sosiaaliturvamaksut kaikista tuloista, jopa 127 dollarin korkkiin asti, mutta jos työskentelet itsellesi, vähennykset, joihin väität C-luettelossa voi tehdä verotettavaa tuloa huomattavasti alhaisemmaksi. Tämä voi vähentää sosiaaliturvamaksuja tänään, mutta voi myös vähentää sosiaaliturvaetuistasi myöhemmin. (Lisätietoja on kohdassa

Pienyrityksen aloittaminen: verot

.)