Otettu käyttöön tuloveroa vuonna 1913, asuntolainojen verovähennys on siitä lähtien tullut suosituimmuustulli vähennys miljoonille U. S. asunnon omistajille. Tässä tarkastelemme tämän vähennyksen taustalla olevia sääntöjä ja sitä, millainen tulevaisuus saattaa olla ehdotettujen verouudistusten edessä.

Oppaat : Henkilökohtaisen tuloverolain

Rajoitukset

Useimmissa tapauksissa kaikki asuntolainojen korot voidaan vähentää U.S.-liittovaltion veroista edellyttäen, että asunnonomistaja täyttää seuraavat vaatimukset:

• Hän arkistoi lomakkeen 1040 ja erittelee A-luettelon vähennykset.
• Hän on laillisesti vastuussa laista - et voi vähentää korkoa, jos maksat jonkun muun lainan.
• Hän teki maksun pätevälle kodille.

Tietenkin, koska hallituksen vähennykset ovat säänneltyjä, säännöt eivät ole koskaan aivan yhtä yksinkertaisia ​​kuin ne näyttävät ensisilmäyksellä. On olemassa kahdenlaisia ​​velkoja, jotka tuottavat verovähennyskelpoisia korkoja. Ensimmäinen on velka, joka otettiin talon hankkimiseksi, rakentamiseksi tai parantamiseksi. Tällaista velkaa kutsutaan "hankintavelaksi". Toinen tyyppi on velka, joka otettiin muuhun tarkoitukseen ja jota kutsutaan "pääomalainaksi", koska se perustuu omaisuutesi omaan pääomaan. Kahden välissä voit ottaa $ 1. 1 miljoonan euron velka ja vähentää koko kiinnitysluoton määrä edellyttäen, että kaikki kiinnitykset kuuluvat yhteen seuraavista luokista:

13. lokakuuta 1987,

• Velka : Kiinnostus kodin hankkimiseen, rakenta- miseen tai parantamiseen kiinnitettyyn kiinnitykseen 13.10.1987 jälkeen voidaan täysin vähentää vain, jos kaikkien kiinnitysten kokonaismäärä, mukaan lukien kaikki velkaantuneet velat, on 1 miljoonaa dollaria tai vähemmän aviopareille ja 500 000 dollaria tai vähemmän pienille tai aviopareille erikseen. Home Equity Debt Post-
• 13. lokakuuta 1987 : Asuntolainat, jotka on otettu 13.10.1987 jälkeen muista syistä kuin ostaa, rakentaa tai parantaa kotiasi, on yhteensä 100.000 dollaria tai vähemmän aviopareille ja 50 000 dollaria tai vähemmän pienille tai aviopareille erikseen. Niiden on myös oltava pienempiä kuin talosi oikeudenmukainen markkina-arvo, josta on vähennetty kaikki velkaantuneiden velkojen arvot ja kaikki 13.10.1987 jälkeen asuntolainat.

Jos onnistut noudattamaan tätä logiikkaa hämmentämättä, olette hyvissä muodoissa toistaiseksi - mutta älä aloita vähennyksiäsi. Muita määräyksiä on. Vaikka olet oikeutettu vähennykseen edellä esitettyjen kriteerien perusteella, et voi ottaa vähennystä, ellei asuntolasiasi ole luokiteltu turvattuun velkaan, mikä tarkoittaa, että kotisi on toimittava velan vakuudeksi. Jos se on vakuudettomasta velasta, sitä pidetään henkilökohtaisena laina, eikä sen korko ole vähennyskelpoinen.

Määritelmä "Koti"

Seuraava este, jonka sinun täytyy ylittää, varmistaa, että omaisuutesi on "pätevä koti."Tämän määritelmän täyttämiseksi kiinteistössä on oltava nukkumis-, keitto- ja wc-tilat. Tämän määritelmän mukaisiin kohteisiin voi kuulua ensisijainen asuinpaikka, toinen koti, osakehuoneisto, matkailuvaunu, talon perävaunu tai vene. > Jos koti on toinen koti, voit vähentää kiinnostuksen vain yhdestä toisesta kotiin. Sinun on käytettävä tätä kiinteistöä vähintään 14 päivän aikana. Jos toinen koti on vuokra-asunto, sinun on käytettävä sitä yli 10% Jos vuokra-asunto ei täytä näitä kriteerejä, korkoa ei voi luetella A-luettelossa, vaan se on listattava luettelossa E.

Jälleenrahoitus

Viime vuosina kiinnostuksen kohteena oleva korko Korot ovat kannustaneet asunto-osakeyhtiöitä jälleenrahoittamaan kiinnitystään. Refinancing tarjoaa mahdollisuuden vähentää kuukausittaisia ​​kiinnitysmaksuja, lyhentää lainan voimassaoloaikaa tai molempia. Kun jälleenrahoitus tehdään ilman ylimääräistä velkaa, kaikki kiinnityksen aiheuttama korko pysyy verovähennyskelpoisena. Kun asunnon omistajat käyttävät kotejaan säästöpossuina ja jälleenrahoituksena, jotta he voisivat hankkia omia varoja keräämään rahaa - eli muista syistä kuin ostaa, rakentaa tai parantaa kotejaan - Home Equity Debt Post-13.10.1987, säännöt Käytä. (Lisätietoja tästä on luvussa

Kiinnitykset: Jälleenrahoituksen ABC-numerot

.) Todistaminen IRS: lle Jos Internal Revenue Servicein tarkastuksessa on oltava kopio lomakkeesta 1098, asuntolainan korotus, jonka vuokralle annettava asuntolaina pitävä yritys toimittaa. Jos maksat kiinnitysmaksun yksittäiselle henkilölle, sinun on annettava kiinnityksen haltijan nimi, sosiaaliturvatunnus ja osoite maksettavan koron määrän lisäksi. (Lue lisätietoja

IRS-tilintarkastuksen lopettamisesta

.) Bottom Line Kotivakuutuskoron verovähennystä vaalivat omistajat ja halveksivat tuloverojärjestelmän kannattajat. Vakuutusmaksujen puolustajat kannattavat tämän vähennyksen kuolemaa, ja Yhdysvaltain lainsäätäjät molemmin puolin käytävät ovat keskustelleet erilaisista verouudistusohjelmista, jotka yleensä edellyttävät asuntolainojen verovähennyksen poistamista. Ei kuitenkaan ole erityistä suunnitelmaa home-mortgage-koron vähentämisen poistamiseksi lähitulevaisuudessa, ellei kiinteää veroa ole otettu käyttöön.

Lisätietoja, katso

Hypoteekkipankin rakenne

.