Kuvittele, että myytiin 20 000 dollarin investointi, joka ostettiin viisi vuotta aikaisemmin vain 10 000 dollaria, eikä makso lainkaan myyntivoittoa.

Tämä unelma muuttuu todellisuudeksi keskituloisille sijoittajille, jotka alkavat vuonna 2008 ja kestää kolme vuotta, kun viime aikoina toteutetut veronkevennykset tulevat harvoin keskustelemaan, jolloin keskituloisille sijoittajille annetaan mahdolli- suunnittelu mahdollisuus.

Vuoden 2006 kongressin toukokuussa 2006 hyväksymän verohelpotusten ehkäisy- ja sovintolain (TIPRA) mukaan Yhdysvaltojen verovelvolliset kahdessa pienimmässä veroluokassa eivät maksa vuosien 2008, 2009 ja 2010 aikana myytyjen pitkäaikaisten sijoitusten myyntivoittoja. Tämä verovapaa bonanta koskee 10%: n ja 15%: n veroluokkien sijoittajia, jotka muodostavat suurimman osan amerikkalaisista veronmaksajista.

Näiden verovelvollisten nollapääomavaatimus oli jo toteutettu vuonna 2008, mutta TIPRA lisäsi vielä kaksi vuotta, mikä laajensi merkittävästi verosuunnittelun mahdollisuutta. Vuosina 2008-2010 voi olla aika myydä rahasto-osuuksia verotettavassa tilissä, jos ne ovat huomattavasti enemmän kuin hankintahetkellä, mutta ovat kamppailleet viime vuosina. Saattaa olla myös aika luoda korkeampi peruste epäsuotuisalle sijoitukselle, tai se voisi olla oikea aika myydä osakkeita, kun otetaan huomioon, että lapsi on menossa yliopistoon. (Lisätietoja TIPRA: sta on kohdassa TIPRA auttaa muuttamaan suunnitelmasi ja säästämään enemmän .)

Pääomatuloverotusperiaatteet Tällä hetkellä yli vuoden pituisten varojen enimmäisvoitto verokanta on 15%. Alle yhden vuoden hallussa oleviin henkilöihin sovelletaan tavanomaisiin tuloihin sovellettavia korkeampia verokantoja. 15%: n myyntivoiton verokanta koskee 25 prosentin ja korkeampien tuloluokkien veronmaksajia.

10%: n ja 15%: n suluissa pitkäaikaisten myyntivoittojen verokanta on 5%. Se on melko houkutteleva, mutta se ei silti voi vastata 0 prosentin verokantaa, joka tulee voimaan vuodesta 2008 vuoteen 2010. Tänä vuonna verotettava tulo on jopa 61 ja 300 dollaria, mikä sopii naimattomille hakijoille yhdessä 15 prosentin kannan kanssa.

Myyntivoittoja koskevat korot koskevat myös oikeuttavia osinkoja. Tämä tarkoittaa sitä, että sijoittaja 15%: n veroluokassa maksaa nykyään 5 dollaria jokaisesta 100 dollarin osingosta. Vuodesta 2008 vuoteen 2010 osinkotulot keskituloisille verovelvollisille (taas 10%: n ja 15%: n suluissa olevat) olisi verotonta.

Ensimmäiset askeleet kohti keskitulotason sijoittajien nollapääomavoittoa kannettiin vuonna 2003. Silloin kongressi laski enimmäisvoittoveroasteesta 20 prosentista 15 prosenttiin, jotta amerikkalaiset kannustaisivat säästämään ja sijoittamaan. Lainsäädäntöä kutsuttiin vuoden 2003 työpaikkojen ja kasvun verorahoituksen sovintolakiin (JGTRRA).

Kahden alimman verokannan verovelvollisille JGTRRA: n mukaan myyntivoitto verokanta nousi 10 prosentista 5 prosenttiin, ja sen jälkeen vuonna 2008 sen oli tarkoitus laskea 0 prosenttiin vain yhdestä vuodesta.Sitten vuonna 2009 enimmäisnopeus oli palata 20 prosenttiin, ja kahden alimman verokannan taso palautuisi 10 prosenttiin. Osingot verotettaisiin uudelleen tavanomaisissa tuloissa.

Verohyvityksen ehkäisy- ja sovintolaki vuodelta 2005 TIPRA otti tämän vastaan. Se laajensi myyntivoittojen ja osinkojen suotuisat hinnat kahdella vuodella.

Muut TIPRA: n säännökset sisältävät helpotusta vaihtoehtoisesta vähimmäisverosta, yhden vuoden irtisanomisen Roth IRA -konversioiden tulorajoista vuonna 2010, pk-yritysten laajentumiskynnysten laajentamista ja ns. (Lisätietoja , , , Älä unohda lapsia: Tallenna heidän koulutukselleen ja eläkkeelle , 401 ( k) pienyritysten omistajille suunnatut suunnitelmat ja Suunnitelmat Pienyrittäjä voi luoda .)

Keskitulot sijoittajalle Keskituloisille sijoittajille kuitenkin parhaat asia TIPRA: sta voi olla tilaisuus myydä huomattavasti arvostettuja investointeja ilman, että se maksaa myyntivoittojaan verot kolmella vuodella.

Älä erehdy; sijoittajien joukko, joka hyötyy nollapääomavaatimuksesta, on melko suuri. Sisäisen tuloverolain (IRS) mukaan veronmaksajat 10% ja 15% verokannat olivat 63% kaikista henkilökohtaisista tuloveroilmoituksista, jotka on jätetty vuonna 2003. Lisättiin veroa 15%: n verokannalla kuin millään muulla korolla verovuosi, IRS: n luvut osoittavat.

Viimeaikaiset U. Census Bureau -tilastot osoittavat, että mediaani kotitalouden tulot Yhdysvalloissa olivat noin $ 46 000 vuonna 2005, mikä viittaa siihen, että suurin osa amerikkalaisista kuuluu 10%: n ja 15%: n veroluokkiin. Avioparien keskuudessa kotitalouden mediaanitulot ovat korkeammat, lähes 66 000 dollaria vuonna 2005, Census Bureaun mukaan.

Uudistetun pariskunnan ylärajan yläraja on jälleen 61,300 dollaria, mutta verotettava tulo - vähennysten ja verovapautusten jälkeen. Tämä tarkoittaa, että aviopari, jossa kaksi lasta ottaisi tavanomaisen vähennyksen, voisivat ansaita jopa 84 ja 800 dollaria vuonna 2006 ja silti sopivat 15%: iin. (84 800 dollaria vähennettynä $ 10, 300 ja miinus neljällä poikkeuksella jokaisen perheenjäsenen kohdalla 3 dollaria 300 300 dollaria.)

Tietojen mukaan suurin osa amerikkalaisista voi saada nolla pääomaa ja osinkoja verotetaan vuosina 2008-2010.

Mutta nämä keskituloiset amerikkalaiset investoivat? Kyllä. Sijoitusrahastoyhtiö, joka on sijoitusrahastoyhdistyksen sijoitusrahastoyhtiölle sijoitusrahastoliiketoiminnan ammattiliitto, on keskimäärin 68, 700 dollaria. Näiden kotitalouksien keskimääräinen sijoitusrahasto on 48 000 dollaria, ryhmä sanoo. Vuonna 2005 ICI: n mukaan noin puolet kaikista rahastoista omistavista amerikkalaisista kotitalouksista vuonna 2005 oli tuloja $ 25 000 ja $ 75 000.

Tax-Saving Scenarios Tarkastellaan nyt joitain skenaarioita, joiden mukaan keskitulot sijoittaja voi käyttää hyväkseen nolla pääomatuottoaikaa.

Palataan ensimmäiseen esimerkkiimme. Oletetaan, että sijoittaja, joka osti yhden osakekannan osakkeita 10 vuotta sitten alun perin 10 000 dollaria. Sijoittaja omisti varaston, sijoitti osingot takaisin ja nyt tilalla on 20 000 dollaria. sijoittaja halusi myydä. Ehkä se monipuolistui. Ehkä yhtiön tulevaisuuden näkymät eivät olleet yhtä kirkkaita kuin ne. Riippumatta sijoittaja halusi pois varastosta, mutta oli haluton myydä myyntivoiton veron takia.

Tällä hetkellä 15%: n verorakenne sijoittaja maksaa 500 dollaria tuosta voitosta, mutta vuodesta 2008 lähtien sama sijoittaja ei maksa yhtään mitään samaa kauppaa varten.

Toinen skenaario voi liittyä äskettäin olevaan eläkeläiseen, joka omistaa arvostetun osuutensa kasvavan sijoitusrahaston osuuksista, jotka hän osti työelämänsä aikana. Nyt eläkkeellä hän haluaa vähentää salkun riskiä, ​​mutta on huolissaan verolaskusta. Kaikkien tai osittain näiden osakkeiden myynti vuosina 2008-2010 poistaa verohäiriöt.

Harkitse kolmas skenaario. Sijoittajalla on pitkäaikainen asema hyvin hoidetussa, edullisessa sijoitusrahastossa, johon hän on tyytyväinen. Sijoittaja voisi pienentää tulevia myyntivoittojaan verotusta kyseisellä sijoituksella myymällä sen vuosien 2008 ja 2010 välisenä aikana, ei maksaa myyntivoittoja ja sitten hankkia saman rahasto-osuuden osakkeita, mikä luo suuremman perustan tulevalle myynnille ja vähentää siten myyntivoittoa lopulta verotetaan.

On yksi keskeinen tekijä, joka pitää mielessä: Jos omaisuuden myyntivoitto on riittävän suuri, se saattaa työntää veronmaksajien pois 15 prosentin verokannasta ja rajoittaa siten 0%: n myyntivoiton kelpoisuuden. Veronmaksajan säästöt tästä 0%: n tasosta eivät ole rajoittamattomia.

Odottaa tallennusta Jokainen edellä oleva skenaario olettaa, että sijoitukset pidetään verotettavassa tilissä verrattuna verotukselliseen tiliin, kuten 401 (k) tai IRA: han. Koska 10%: n ja 15%: n kappalemääräiset myyntivoiton verot ovat nykyään vain 5%, tietyissä tilanteissa ei ehkä ole odotettavissa, että odotetaan yli vuodessa, että nolla pääomatuottoaika alkaa. Mutta kun vuosi 2008 lähestyy, keskituloiset sijoittajat saattavat odottaa nauttivan tulevasta verovapaasta bonanosta.

On aika aloittaa suunnittelu ensi vuonna nyt.