Maailmanlaajuisesti on vaikeaa löytää maapallon pintaa, jota globalisaation voimat koskettavat. Teollisuuden vallankumous, Internetin aikakausi ja kulttuurivallankumoukset sekä kirjaimellisesti että kuvitteellisesti ovat uudistaneet muotoilun, kaupan ja maailmankaupan.

Kaikista petoista, jotka ravistelevat maailmanlaajuistuvassa maailmassa, rahoitusmarkkinamme ja talousjärjestelmämme ovat vakavasti häiriintyneet. Kaupan esteiden vähentämisen, inhimillisen pääoman lisääntyneen liikkuvuuden, parannetun infrastruktuurin ja markkinoiden yhdentymisen myötä kansainvälisen sijoittajat, jotka etsivät hajauttamista, näyttävät pääsevän U.S.-investointeihin entistä enemmän.

Useat näistä rahoitusvälineistä eivät kuitenkaan ole kansainvälisten asiakkaiden saatavilla ilman rahoituksen välittäjää. Ja vaikka globalisaatio on helpottanut markkinoiden yhdentymistä ja kansainvälisiä investointeja, hallitukset eivät ole läheskään verotusoikeuden virtaviivaistamista, sääntöjen johdonmukaista täytäntöönpanoa tai sopimusten tekemistä monista tärkeistä verotuksellisista kysymyksistä.

Tässä varallisuudenhoitoyhtiöt ja rahoitusneuvojat hyötyvät markkinoiden yhdentymisestä.

Kasvava kansainvälinen asiakaslehti

Korkean nettotason ja erittäin korkean net-worth-luokan luokkien kasvu maailmanlaajuisesti lisää liikkuvuutta ja lisävaroja hallinnoitavissa. Vuoden 2015 World Wealth -raportin mukaan "vahva taloudellinen ja osakemarkkinoiden kehitys auttoi luomaan vuonna 2014 yhteensä 920 000 uutta miljonääriä."

Asiakkailla on puolestaan ​​suurempi tarve hallita vaurauttaan ja lisätä kannustimia sen suojelemiseksi . Koska monipuolistaminen suojaa riskejä, globaaliset sijoittajat odottavat innokkaasti tunnistaa kansainvälisen sijoittamisen edut.

Reutersin artikkelin mukaan Morgan Stanleyn varainhoitoliiketoiminta lakkautetaan asiakkaidensa kansainvälisellä segmentillä. Yritys toivoo kehittävänsä tätä nopeasti kasvavaa palveluliiketoimintaansa Latinalaisen Amerikan ja Karibian alueilla. Aasiassa on keskusteltu muista paikoista, kuten Taiwanista ja Kiinasta.

Morgan Stanley ei ole yksin kasvunäkymien kansainvälisten markkinoiden silmissä. Bank of America Corp: n Merrill Lynch vahvistaa myös kansainvälistä tiimiään erityisesti Latinalaisessa Amerikassa ja Kanadassa. Näiden suurempien varallisuudenhoitokäytäntöjen ohella U.S: n ympärillä olevat perheyritykset toivovat voivansa hyötyä uudesta kansainvälisten sijoittajien aallosta. (Lisätietoja perheyritysten kehityksestä: Yksityisen varallisuuden hallintaan vaikuttavat kolme parasta trendejä.)

Mitä taloudelliset neuvonantajat voivat tehdä kansainvälisille asiakkaille optimoimaan verotusta?

Mitä asumusero tarkoittaa kansainväliselle asiakkaalle?

Ulkomaalaisen kansalaisen aseman määrittäminen voi muuttaa koko pelin kansainväliselle asiakkaalle. Asiakkaan katsotaan olevan Yhdysvalloissa asuva ulkomaalainen, jos hänellä on vihreä kortti tai hän on ollut läsnä U.S.-maaperässä 183 päivää. Jos nykyisen verovuoden U.S.-maaperässä läsnä olevat päivät, plus 1/3 edellisvuoden päivistä ja 1/6 edellisvuoden aikaisemmista päivistä ylittävät 183, asiakkaasi ei ole onnea.

Jos ulkomaalainen ylittää 183 päivän kynnysarvon, hänen asuinpaikkansa alkaa päivämäärä, jolloin hän saapui Yhdysvaltoihin. He voivat kuitenkin ohittaa tämän aloituspäivän, jos alkuperäinen matka Yhdysvaltoihin oli alle kymmenen päivää. Tämä on äärimmäisen tärkeää, koska ulkomaalaisia ​​kansalaisia ​​verotetaan maailmanlaajuisesti. Vaikka asukkaat eivät koskaan joutuisi kokonaan verotettaviksi ulkomaisten verohyvitysten vuoksi, he voivat vielä maksaa lisää U.:n veroja tuloista, jotka ovat joko verotuksellisia kotimaassaan tai muutoin verottomia. Ulkomailla asuvien verotetaan vain USA: n lähdetulosta lukuun ottamatta ulkomaisia ​​myyntivoittoja, osinkoja, vuokria, korkoja jne.

Residencystrategia ja päättäväisyys on valtava ensimmäinen askel kansainvälisten asiakkaiden verotuksen käsittelemisessä, koska se lopulta muuttaa heidän verovelvollisuutensa ja raportointivaatimuksensa. Ulkopuoliset ulkomaalaiset ja kaksivuotiset kaksinkertaiset verovelvolliset eivät voi jättää yhdessä puolisonsa puoleen, vaatia heidän huollettaviaan tai käyttää ulkomaisia ​​verohyvityksiä, ja menettävät muut U.S.-asukkaan liittyvät etuudet.

Optimaalinen varojen jakaminen

Monien kansainvälisten asiakkaiden päätavoitteena on saada optimaalinen omaisuuserä päästäkseen Yhdysvaltain rahoitus- ja kiinteistöinvestointeihin. Kansainvälinen sijoittaminen tarjoaa keinon monipuolistaa asiakkaan varallisuusperustaa, suojella ja lisätä heidän rikkauttaan. (Lisätietoja: Mitä vaikutuksia globalisaatiolla on ollut kansainvälisiin investointeihin?)

Monille kansainvälisille asiakkaille U.S. voi vaikuttaa turvalliselta turvapaikaksi sijoituksilleen. Asiakkaan mielestä korkeampia veroja voidaan kompensoida turvallisella ja kannattavalla pohjalla U.S.-markkinoilla, erityisesti kiinteistöissä. Kuitenkin vielä on tapoja minimoida verovelvollisuus. Verolainsäädännön tuntemus auttaa neuvonantajia strategiassa investointipäätöksissä.

Tax-Deferred Accountsin käyttö

Kun suunnittelet omaisuuseräsi kansainväliselle asiakkaallesi, sinun on tiedettävä, miten U.S. käsittelee erilaisia ​​sijoituskäytäntöjä verotuksen näkökulmasta. Verotuksellisiin tileihin sisältyy 401 (k) suunnitelmia, 403 (b), veroveloa ja IRA-tilejä.

Verotukselliset säästämissuunnitelmat, kuten ulkomaiset eläkejärjestelyt, eivät saa johtaa samaan vähennykseen U.S: n liittovaltion ja valtion verotuksessa, ja siksi ne on määriteltävä sopimusperusteisesti. Yleensä verotuksellinen omaisuus olisi sijoitettava verotettavaan tiliin, kun taas verovelvollisten tilien, kuten Roth IRA: n, pitäisi olla vähemmän verotuksellista omaisuutta.

Ulkomaisten eläkejärjestelyiden maksuosuudet ovat verovähennyksenä verosopimuksessa, kuten Yhdysvalloissa ja Yhdistyneen kuningaskunnan tuloverotussopimuksessa.Kaikki edut eivät kuitenkaan saa ylittää kumpaakaan maan paikallisen lain sallimaa helpotusta. Kansainvälisten asiakkaiden tulisi joko käyttää ylimääräisiä ulkomaisia ​​verohyvityksiä tai tehdä vaatimus verosopimusten avulla saadakseen nämä verotuksellisesti hyväksyttävät tilit.

Strategisoida offshore-rakenteiden kanssa

Kansainväliset sijoittajat voivat hyödyntää offshore-tilejä ja luottaa optimoimaan verotuksensa.

Verotuksellisten investointivälineiden tehokkuuden maksimoimiseksi on usein onnistuttu siirtämään varoja Offshore Self Directed IRA: han. Tällöin asiakkaat säilyttävät paremmin sijoituspäätökseensä. Tämä tilanne mahdollistaa myös asiakkaiden manipuloida U.S.-verolainsäädäntöä, jotta verotettavat voitot verotettaisiin tuloiksi.

Kansainväliset asiakkaat voivat etsiä kansalaisuuden välttämiseksi, jotta he voivat vapautua Generation Skipping Transfer Tax (GSTT) -palvelusta. Tällöin LLBH Private Wealth Managementin perustajajäsenen Bill Loftus ehdottaa, että neuvonantajat työskentelevät asianajajien kanssa offshore-suojauksen rakentamiseksi. Hän selittää samanlaisen skenaarion, jossa yhdistetään yksityisen sijoittamisen henkivakuutus (PPLI) ja muuttuvat eläkevakuutusyhtiöt sekä muut investoinnit veropohjaisen ja veroveloisen kasvun aikaansaamiseksi offshore-luottamuksessa. Vakuutussuojarahaston avulla voimme tarjota salkkuja parhaiden luokkien johtajille, jotka ovat samanlaisia ​​kuin U.S.-asiakkaidemme käyttämät, mutta joita ei yleensä ole saatavilla kiinalaisten pankkialojen kautta. "

Varallisuudenhoidon neuvonantajat ovat arvokasta omaisuutta kansainvälisille asiakkailleen, koska ne toimivat välttämättömänä välittäjänä kansainvälisen perheen varallisuuden ja etsimänsä verotuksen välillä. Lisäksi neuvonantajat voivat rahoittaa strukturoidun luottamuksen omistaman PPLI-vakuutuksen. Tässä järjestyksessä varat voisivat liittyä luottamuksen politiikkaan, arvostamalla verotonta.

Raportoinnin osalta asiakkaiden on oltava tietoisia ilmoittamisvaatimuksista, jotka johtuvat alikuntoutuksen vakavista rangaistuksista. Ulkopuolisen pankin ja rahoitustilin muodon FinCEN114 (FBAR) toteutettiin vuonna 2011 rahanpesun ehkäisemiseksi ja verotuksen noudattamisen parantamiseksi. Kaikkien Yhdysvaltojen asukkaiden on raportoitava ulkomaisten pankkitiliensa yli 10 000 dollarin kynnysarvon. Jos tietoja ei julkisteta, saatetaan johtaa sakko, joka on puolet tilistäsi tai joka on suurempi kuin 25 000 dollaria vuosittain.

Arvoinvestoinnit

Kansainväliset sijoittajat voivat haluta tarkastella maailmanosia, joilla markkinat näyttävät suhteellisen halvilta. Templeton Global Equity Groupin pääosaston päällikkö Gary Motyl ehdottaa, että arvon sijoittajien tulisi katsoa Eurooppaan ", jossa valtava velkakriisi on laskenut osakekurssit. "

Yhdysvalloissa pitkän aikavälin myyntivoitot ovat sijoituksia yli vuoden ajan ja verotetaan alhaisemmalla hinnalla kuin lyhytaikaiset omistukset. Asiakkaat, jotka ovat kiinnostuneita ostamaan arvopapereita ja tarttumaan pidempiin pitojaksoihin, ovat verokantojen etuoikeusasemassa.

International Small-Caps

Oberweis Opportunities Fundin (OBIOX) ulkomaankauppaa harjoittava Ralf Scherschmidt kehottaa kansainvälisiä sijoittajia harkitsemaan pienempiä, vähemmän tunnettuja kansainvälisiä varastoja. Hän ehdottaa, että vaikka nämä varastot muodostavat vain noin 7 prosenttia koko kansainvälisestä investointitilasta, ne tarjoavat ainutlaatuisen mahdollisuuden tilaan, joka on vähemmän kasteltu kaloja.

Tämä aiheuttaa riskin suurella haihtuvuudella, mutta se voi olla ainutlaatuinen pääsy suhteellisen halpoihin pienikokoisiin ja keskisuuriin yrityksiin. Vaikka nämä epäselvät vaihtoehdot voivat osoittautua hedelmällisiksi, kansainväliset asiakkaat saattavat edelleen monipuolistaa valuuttoja, sektoreita ja alueita.

U. S. Real Estate Investments

Kansallinen Realtorijärjestö julkaisi vuoden 2014 kansainvälisen kotivakuutustoiminnan profiilinsa ja löysi 35%: n kasvun kokonaismyynnistä kansainvälisille asiakkaille, mukaan lukien Yhdysvalloissa asuvat ja ulkomaalaiset. 4 miljardin euron liikevaihto osoittaa kansainvälisten asiakkaiden määrän, jotka haluavat monipuolistaa omaisuuseriään ja päästä U.S.-kiinteistön ainutlaatuiseen tilaan.

Asiakkaiden on oltava tietoisia kiinteistösijoituksiin vaikuttavien valuuttakurssien vaihteluista johtuen merkittävistä vaikutuksista osto- ja myyntiarvoon sekä muihin tekijöihin, kuten kiinnitys- ja pääoman takaisinmaksuihin. Dollarin arvon aleneminen suhteessa ulkomaisiin valuuttoihin saattaa USA: n kiinteistösijoitukset suhteellisen halvemmaksi kuin kansainväliset asiakkaat.

U. S. Liittovaltion verolaki sallii vain 60 000 dollarin kiinteän verovapauden ulkomaalaisille ja 2 miljoonaa dollaria asukkaille kuoleman sattuessa. Ylimääräinen puolison vähennys on sallittua vain, jos puoliso on yhdysvaltalainen asukas tai jos omaisuus muuttuu kelpuutettavaan kotimaiseen luottamukseen (QDT). Näiden ongelmien välttämiseksi ja muiden näkökohtien avulla asiakkaat voivat näyttää myyvän kiinteistöään epäsuorasti hoidetulle ulkomaiselle yhtiölle estääkseen kiinteistöveron ja aiheuttavan vähennetyn tuloveron.

Kiinteistön hankintaan kansainväliset asiakkaat saattavat suuresti hyötyä ostamalla välillisesti hoidetun ulkomaisen yrityksen perustamisen kautta. Tämä sallii perheen välttää U.-verojärjestelmää säilyttäen samalla monipuolisen salkun, joka sisältää varoja U.S.-kiinteistöissä.

Asiakkaan on harkittava, estääkö kiinteistövero tämän keinon avulla, korvata ulkomaisen yrityksen korkeammat liittovaltion yritysten verotulot. Yksittäisten tuloverotuksessa pitkän aikavälin myyntivoittoaste on 15%.

Hyväntekeväisyys

Hyväntekeväisyyttä kannustetaan Yhdysvalloissa verovähennysten avulla. Suuri luettelo pätevistä hyväntekeväisyysjärjestöistä löytyy IRS: n julkaisusta 78, Charitable Organizations kumulatiivinen luettelo. Jos kansainvälinen asiakas on ystävällinen antamaan näille hyväntekeväisyysjärjestöille, Yhdysvaltojen hallitus on myös ystävällinen antamaan heille verohelpotuksen asuinpaikasta riippumatta, jopa 30 tai 50 prosenttia antajan sovitusta bruttotulosta.

Bottom Line

Kansainvälinen asiakaskunta joutuu usein monimutkaisiin ja erityisiin ongelmiin. Siksi he hyötyvät pienestä tiimin huipputekniikan palveluntarjoajasta. Hyödyntämisen optimoimiseksi neuvonantajien tulisi auttaa kansainvälisiä asiakkaita suunnittelemaan ja ymmärtämään asuinpaikkansa päättäväisyyttä. Kansainväliset asiakkaat hyötyvät verotusstrategioista, jotka ovat yhdenmukaisia ​​sijoitustensa monipuolistamiseen, offshore-tilinpäätösten ja eläkejärjestelyjen järjestämiseen sekä U.S.-kiinteistömarkkinoiden manipulointiin. Varallisuudenhoitajien tulisi hyödyntää kansainvälistä asiakaskuntaa, joka etsii luovaa taloudellista neuvontaa, jotta he voisivat suojella omaisuutensa ja lisätä heidän rikkauttaan eri puolilla maailmaa.