Presidentti George W. Bush allekirjoitti vuonna 2008 Heroesin tulotuen ja avustuksen verotuksen (HEART) lakiesityksen, joka antoi yhdysvaltalaisille palvelujäsenille ja heidän perheilleen monenlaisia ​​taloudellisia avustuksia. ja korvaamalla heidät heidän palvelukseensa meneillään olevassa terrorismin vastaisessa sodassa. HEART-laki sisältää useita säännöksiä, joiden tarkoituksena on antaa palvelujäsenille ja reserviläisille mahdollisuus tehdä sujuva taloudellinen siirtymä sekä aktiiviseen tehtävään että takaisin siviiliväestöön. Sotilasperheiden tulee huolehtia perehtymisestä tämän lakiesityksen säännöksiin, koska se tarjoaa runsaasti etuja niille, jotka ovat oikeutettuja.

Roth IRA / Coverdell ESA: n osallistumisraja poikkeus HEART-säädöksen tärkeimmistä säännöksistä on eläke- ja koulutussäästötili. Palvelutyöntekijöiden edunsaajat, jotka tapetaan tulliviranomaisten palveluksessa, ovat yleensä oikeutettuja saamaan kaksi korvausta. Yksi on palveluntuottajien ryhmävakuutuksen (SGLI) käytäntö, joka maksaa automaattisesti enintään 400 000 dollaria kunkin kuolleen palvelujäsenen edunsaajalle. Toinen on sotilaallinen kuolemanpalkka, joka maksaa 100 000 dollaria (myös automaattisesti). HEART-laki sallii (mutta ei vaadi) edunsaajia keräämään molempia näistä summista ja siirtymään suoraan perinteiseen IRA: han, Roth IRA: han tai Coverdell Educational Savings Accountiin. Nämä maksut ovat sallittuja ja ylittävät niitä vakiomääriä, jotka saattavat vaikuttaa niihin.

Rothille voidaan myöntää yhteensä 500 000 dollaria, jonka jälkeen heidät voidaan peruuttaa verovapaiksi edunsaajien eläkkeelle tai muutoin korkeakoulukulujen maksamiseen. Tämä on tosiasiallisesti suurin yksittäinen verotusaika eläkesäästämisen maksuosuuksille koko koodissa kenellekään missään olosuhteissa. Leskellä, joka saa tämän määrän 40 vuotiaana ja antaa sen kasvavan Roth IRA: n sisällä 20 vuoden ajan 5%: lla, on yli miljoona dollaria verotonta rahaa eläkkeelle.

Muut verovähennykset HEART-säädöksissä käsitellään myös useita muita palveluntarjoajille maksettavia korvauksia ja verosäästöjä. Joitakin säännöksiä ovat:

1. Työnantajien tarjoamien pätevien ja tiettyjen muiden eläkesäästösuunnitelmien lisäetuuksien välttämättömät voitot. Työnantajan on kohdeltava kuollutta työntekijää, joka on kutsuttu aktiiviväestöön ja tapettu jatkamaan työtä heidän kanssaan ennen kuolemaa. Näin palveluntuottajan / työntekijän edunsaajat saavat etuja, kuten nopeutetun oikeuden syntymisen ja avustushenkivakuutuksen maksut samalla tavoin kuin he tekisivät kuolleen siviilihenkilön, joka oli ollut jatkuvasti samassa työpaikassa.

2. Kaikista pätevistä eläkesuunnitelmista ja 403 (b) suunnitelmasta ja 457 suunnitelmasta rangaistuksettomat jakautumat. Palvelun jäsenen työntekijä ei kuitenkaan voi tehdä lisää valinnaisia ​​maksuosuuksia suunnitelmaan kuuden kuukauden ajan jakelun jälkeen.

3. Pysyvä rangaistuksellinen asema kaikista hyväksytyistä suunnitelmaosuuksista, jotka aktiiviset tulvarisänhoitajat ovat ottaneet palvelukseen yli 179 päivää. Tässä tapauksessa reserviläiset voivat myös myydä nämä määrät myöhemmin tietyin edellytyksin.

4. Erotuspalkka (ero työntekijän palveluksessa olevan sotilas- ja siviilipalkkojen välillä) luokitellaan nykyisin W-2-tuloiksi 1099 tulon sijaan, mikä tarkoittaa sitä, että se laskee summat, jotka työntekijäpalvelun jäsenet voivat osallistua eläkkeelle siirtymissuunnitelmiinsa.

5. Verovapaa jakautuminen mistä tahansa joustavasta menosuunnitelmasta, jota käytetään maksamaan terveydenhoitokuluista päteviä reserviläisiä, jotka on kutsuttu aktiivisiin tehtäviin.

6. Verottomat tilat mille tahansa valtiolle tai muulle poliittiselle elimelle maksetuista bonuksista palvelee palvelun jäseniä.

7. Pysyvästi ansaitsee verovapaan taisteluvyöhykkeen palkkaa ansiotulona, ​​joka voi saada ansiotulovähennyksiä.

8. Maksaa ensimmäisen kerran kotivakuutuksen vapautuksen pysyväksi veteraaneille, jotka käyttävät asuntolainojen velkakirjoja ostamalla asuinpaikkaansa.

9. Palkitsee verovapaata tilannetta tiettyihin valtion ja paikallisiin maksuihin palveluntuottajille, jotka ovat myös vapaaehtoisia palomiehiä tai hätätilanteita.

10. AmeriCorps-osallistujat, jotka saavat rahaa tai muita etuja, eivät saa tätä tuloa huomioon yhtälöön laskettaessa heidän SSI-kelpoisuutensa ja etunsa.

Bottom Line HEART-säädöksen eri säännökset astuivat vaiheittain. Jotkut astuivat voimaan taannehtivasti vuoteen 2007, kun taas muut säädöksen osat astuivat voimaan vasta vuonna 2009. Mutta kaikki tämän säädöksen säännökset koskevat edelleen tukikelpoisia veteraaneja ja palvelujäseniä ja heidän perheitään. Lisätietoja HEART-säädöksestä saat rahoitusneuvojaltasi tai sotilasavustuskeskuksestasi.