Yksittäisten eläkelaskelmien (IRA) 401 (k) ja muiden pätevien eläkevakuutusten haltijat ovat velvollisia aloittamaan jakamisen kyseisistä tileistä 70 ikävuoteen saakka. Lähtökohtana on, että he saivat maksaa maksuja, jotka olivat verotuksessa lykätyt ja näiden tileiden saldot kasvoivat verottomiksi. Näin on myös silloin, kun verovelan maksut suoritettiin.

Vaaditut vähimmäisjakaumat (RMD) pakottavat tilinhaltijan suorittamaan verollisen jakelun, joka perustuu tilin saldoon edellisen vuoden lopussa ja heidän ikänsä. Logiikka on se, että hallitus haluaa kerätä verot kaikesta tästä veroveloisesta kasvusta ja alkuperäisestä veronsiirrosta ja että sijoittaja joutuu eläkkeelle alempaan verokantaan. Viimeksi mainittujen osalta tämä voi olla tai ei. Jotkut eläkeläiset eivät tarvitse kassavirtaa näistä RMD: stä ja haluavat minimoida heidät ja tuloksena olevan verolaskun. Tässä muutamia strategioita. (Lisätietoja: Kuinka laskea vaaditut vähimmäisrasitukset .)

Jakaumien ottaminen ennen iästä 70½

Rahoituksen neuvonantajien tulisi seurata asiakkaidensa veroluokkaa vuosina ennen RMD: n aloittamista. Jos verotettava tulo on suhteellisen alhainen alkuvuosina eläkkeelle siirtymisen aikana, voi olla järkevää ottaa jakaumat näistä veroveloista tileistä tasolle, joka täysin hyödyntää asiakkaan nykyistä veroluokkaa. Tällä on lisäetuna näiden tilien arvon pienentäminen ja alhaisempi RMD-laskenta tiellä, kun kaikki asiat ovat samat.

Roth IRA -muunnokset

Perinteisen IRA-tilin muuntaminen tai sen osan muuntaminen Roth IRA: lle vähentää perinteisen IRA-tilin määrää, joka on RMD: n alainen. Tätä strategiaa voidaan käyttää missä tahansa vaiheessa, mutta se on suunniteltu. Jokainen, joka haluaa tehdä tämän, olisi järkevää neuvotella asiantuntevan taloudellisen tai verotuksen neuvonantajan kanssa ennen kuin menetät, koska tuloverot johtuvat muunnetusta määrästä ja muutosprosessi voi olla monimutkainen. (Lisätietoja: Virheiden välttäminen vaadituissa minimijakelussa .)

Yksi strategia voisi olla katsoa muuntamisen vuosien aikana, joissa asiakkaan tulot ovat tavanomaista alemmat. Tämä voi johtua siitä, että tarkastellaan asiakkaan tuloja alkuvuosina eläkkeelle siirtyessä, jos heidän tulonsa on suhteellisen alhainen.

Osallistu Roth 401 (k )

Jos yrityksesi 401 (k) -suunnitelma tarjoaa vaihtoehdon, harkitse, että kaikki tai jotkut palkanmaksuvastuustasi merkitään suunnitelmaan Roth-optioon. Nämä maksut suoritetaan verojen jälkeen, mutta maksuosuudet kasvavat verotuksessa. Jos hänet poistuu Roth IRA: lta lähdettäessä, työnantaja ei koskaan vaadi vähimmäisjakaumaa eikä aiheuta tuloveroa.

Tämä on jotain, joka todennäköisesti tehdään vuosia ennen harkitsemaan mahdollisten RMD: iden mahdollisia vaikutuksia, mutta rahoitusneuvojat olisivat viisaita harkitsemaan tätä asiakkaille, jotka näyttävät kertyvän merkittäviä summia perinteisissä IRA- ja 401 (k) -tileissä . Asiakkaalla on myös muita näkökohtia, ja mahdolliset verotukselliset säästöt voivat olla muita vero- ja rahoitussuunnittelua koskevia näkökohtia. (Lisätietoja: Yleiskatsaus eläkesuunnitelmasta RMD .)

Työskentely 70½

70 vuotta täyttäneille, 401 (k) tai vastaava maksupohjainen suunnitelma nykyinen työnantaja voi olla vapautettu RMD: stä. Ne eivät voi olla yhtiölle vähintään 5%: n omistajaa, ja vain tämä eläketili on oikeutettu. Lisäksi tämä ei ole automaattinen suunnitelma. Heidän työnantajan suunnitelman on annettava tämä säännös. Jos tämä on jotain, jonka asiakas voi harkita, on heidän velvollisuus pyytää työnantajaa hyväksymään tämä, ellei sitä ole jo sisällytetty suunnitelmaan. Asiakkaat saattavat olla oikeutettuja jäljittämään ennalta 401 (k) suunnitelmista sovellettavaksi suunnitelmaksi RMD: n välttämiseksi.

Ihannetapauksessa, jos asiakas ennakoi työskentelyä 70 ½: lla, he ovat pyörittäneet vanhaa 401 (k) tasapainoa uusien työnantajien suunnitelmiin vuosien varrella, jos heidän uudet suunnitelmansa sallivat. Tämä olettaa, että uudet suunnitelmat ovat hyvä vaihtoehto sijoituskohtiin kussakin tapauksessa. Vaikka vanhojen 401 (k) suunnitelmien rahat olisi siirretty IRA: lle, vanhoja sääntöjä, joilla kielletään rahat uuteen työnantajan 401 (k) suunnitelmaan, on muutettu. IRA: n 401 (k) -suunnitelman käänteiset siirrot sallitaan niin kauan kuin IRA-rahaa on käytetty kaikki ennen veroja ja 401 (k) -suunnitelman tarjoaja sallii sen. ) Yksikään tästä ei poista tarvetta lopulta ottaa RMD: t tältä tililtä, ​​mutta RMD: itä voidaan lykätä, kunnes asiakas ei enää toimi (lisätietoja:

Kuinka paljon eläkkeitä ei tarvitse vetää tililtä? kun he oletettavasti ovat alhaisemmissa veroluokissa.

Hyväksytyt hyväntekeväisyysjakaumat

Hyväksytyt hyväntekeväisyysjakaumat (QCDs) eivät riitä vähentämään RMD: n määrää sanallisesti, mutta tämä tekniikka, kun se on käytettävissä, vähentää IRA-tilin haltijan verovelkaa RMD: ltä. Tämä sallii kaiken tai osan RMD: stä jopa 100 000 dollariin maksettavaksi suoraan pätevälle hyväntekeväisyysjärjestölle. Tämä vähennys koskee vain IRA: ita eikä ammattitaitoisia eläkejärjestelyjä, kuten 401 (k). Hyväntekeväisyyteen lahjoitettu määrä ei sisälly tilinhaltijan tuloihin, mutta ei myöskään oikeutettu hyväntekeväisyyteen. Lisäsääntöjä sovelletaan, joten ne, jotka ovat kiinnostuneita, olisivat järkeviä neuvotella asiantuntevien verojen tai rahoituksen neuvonantajan kanssa. (Lisätietoja: Eläkesuunnitelman ratkaisut 70+ työntekijälle .)

Tämän strategian tärkein hyöty on se, että se voi merkittävästi alentaa IRA: n tilinomistajan mukautettua bruttotuloa (AGI). etuja muilla aloilla, kuten Medicare Part B: n kustannuksista.

Harkitse QLAC

Harkitse operatiivista sanaa, koska pätevät pitkäikäiset eläkevakuutussopimukset (QLAC) ovat suhteellisen uusi ryppyjä eläkesuunnitteluareena. Vuonna 2014 hyväksytty lainsäädäntö mahdollistaa osan perinteisen IRA: n, 401 (k), 403 (b) tai 457 suunnitelman osuudesta QLAC: n hankkimiseen ja vapautetaan RMD: stä. Tämä elinkorko antaisi viivästyneen edun, joka on alkanut 85 vuoteen ja on rajoitettu 125 000 dollariin tai 25% tilin saldoon. Vaikka tämä on strategia vähentää RMD, kriittinen kysymys vastaus on, onko QLAC on hyvä valinta osa eläkkeelle omaisuutta. (Katso lisää: Pitkäikäisyysjaksot saapuvat 401 (k) suunnitelmiin .)

Alaviiva

Joidenkin eläkeläisten ei välttämättä tarvitse haluta vähimmäisjakaumia. On olemassa useita voimassa olevia strategioita, joilla voidaan pienentää asiakkaan RMD: n määrää, jota taloudellinen neuvonantaja voi ehdottaa. Kuten minkä tahansa mahdollisen strategian kannalta, kokonaisvaikutusta asiakkaan tilanteeseen olisi harkittava, ei pelkästään veroedut säästämisestä RMD: n vähentämisestä. (Lisätietoja: Eläkesalkut: tärkeiden vaihtoehtojen lisääminen .)