Rolloverin ansiosta voit nauttia verollisesti viivästyneistä eläkesäästötavoitteista, vaikka ympärillä oleva maailma muuttuisi.

Uudelleenmarkkinointi tarkoittaa pätevän eläkesäätiön varojen (osa jakamista), joko käteisrahan tai muun omaisuuden (kuten varastot), verottoman siirron joko yksilölliseen eläkevastuun tiliin ( IRA) tai muuhun pätevään eläkejärjestelyyn edellyttäen, että (a) vanhasta tilistä / suunnitelmasta siirrettyjen varojen määrä uuteen on täytetty 60 päivän kuluessa, b) jos omaisuus siirretään, sama omaisuus on siirrettävä uudelle tilille tai suunnitelmaan, ja c) aiempia verovapaita uudistuksia ei ole tehty viimeisen 12 kuukauden aikana ennen tarkasteltavana olevaa siirtoa. (Lisätietoja Yleiset IRA-rollover virheet ja Poikkeukset 60 päivän liukumissääntöön .

Jos olet osallistunut pätevään eläkesuunnitelmaan ja otat uutta työtä toisen työnantajan kanssa tai et ole vain valmis eläkkeelle ja nostoa rahat, on loistava vaihtoehto. Tyypillisesti rahasto tai omaisuus / omaisuudensiirrot tehdään IRA: sta toiseen IRA: ksi, IRA: sta pätevään eläkesuunnitelmaan, yhdestä pätevästä eläkesuunnitelmasta toiseen pätevään eläkesuunnitelmaan tai pätevästä suunnitelmasta IRA: han. Tärkeimpiä muutoksia ovat kanavan IRA, suorat rollover, epäsuora rollover, puolisoiden edunsaajan uudelleenkorotus ja muut kuin puolison edunsaajien uudistukset, jotka kaikki kattavat tässä artikkelissa.

Conduit IRA
Kaapelin IRA-rollover on välivaihe ja toimii tilapäisenä asemana IRA: n tai pätevän eläkesuunnitelman välillä. Voit ajatella sitä lennon lentoasemien välillä. Tämän tyyppistä rolloveria käytetään yleensä, kun suunnitelma osallistuja muuttaa työnantajia ja siirtyy yhdestä IRA: sta tai pätevästä eläkejärjestelmästä toiseen.

Kaapelin IRA-rollover tarjoaa useita etuja. 72-vuotiaille tai nuoremmille suunnatuille suunnannäyttäjille kanavan IRA säilyttää rahastasi kelpoisuuden eteenpäin suuntautuvaan keskiarvoon ja suotuisaan myyntivoittohoitoon tulevassa jakelupäivänä. Jos siirto koskee työnantajan sponsoroimaa suunnitelmaa, kanavan IRA tarjoaa sinulle pääsyn alhaiseen tai edulliseen sijoitusneuvontaan. Jos olet IRA-tilin omistaja, sinulla voi olla enemmän liikkumavaraa sijoitusvälineiden valinnassa ja investointipäätösten tekemisessä. Lisäksi vuoden 2005 konkurssihyökkäyksen estämis- ja kuluttajansuojalain (BAPCPA) mukaan kanavan IRA: t tarjoavat velkojille suuremman konkurssisuojan yli miljoonalle dollarille.

Kaapelivuorovaikutuksen pääasiallinen haittapuoli on se, että sinulla on kyky päästä ja käyttää eläkevaroja hätätilanteessa ilman IRS: n sääntöjen mukaisia ​​IRS: n rajoituksia ja rajoituksia, jotka johtuvat eläkkeelle siirtymisestä varat siirretään pätevästä suunnitelmasta IRA-tilille.Voit myös joutua kärsimään erityisten veroetuuksien menettämisestä henkilöstön varastossa olevista varoista. Suora ylivalikko

Suoran rolloverin mukaan rahastojen jakautuminen voidaan siirtää pätevästä eläkesuunnitelmasta, 403 (b) suunnitelma tai verohelpotettu elinkorko toiseen hyväksyttävään eläkejärjestelmään, joka ei ole IRA (kuten 401 (K) tai muu 403 (b) tai TSA). Tämä edellyttää yleensä suoramyynnin välittäjää tai muuta keinoa, jonka IRS voi sallia.
Suoran rolloverin tärkein etu on se, että voit välttää IRS: n pakolliset lähdeverotussäännöt. Pakollista 20 prosentin tuloverotusta sovelletaan kaikkiin pätevöityihin jakeluihin. Jos siirtoa ei suoriteta suoraan yhdeltä toimitsijamieheltä, epäedullinen on se, että 20 prosenttia varoista pidätetään tuloverotarkoituksessa. (Lisätietoja verojen määrästä

10 tapaa verojen valmisteluun ja Viisi verotusmaksua .) Epäsuora ylitys

varojen jakautuminen pätevästä eläkejärjestelmästä sen sijaan, että se lähetetään suoraan toisen pätevän eläkesuunnitelman toimitsijamiehelle. Sinun on siirrettävä jakelu toiselle pätevälle eläkejärjestelmälle tai IRA: lle 60 päivän kuluessa. muuten verotuksellinen tapahtuma käynnistyy, jolloin jakelu riippuu liittovaltion tuloverosta ja mahdollisia seuraamuksia (yhteensä 10%).
Epäsuoran siirtymän etuna on se, että se tarjoaa sinulle vapauden valita sijoitusvälineet. Sen avulla voit myös käyttää eläkevaroja 60 päivän ajan, jos sinulla on lyhytaikaiset tarpeet. Toinen etu on se, että se antaa sinulle mahdollisuuden saada tuloja ennen 59-vuotiaita. 5 ilman rangaistusta asettamalla säännöllisesti maksujärjestelmän IRS-koodin 72 (t) kautta.

Samanaikaisesti epäsuoralla kaatumalla on muutamia haittoja. Esimerkiksi uusi työnantajan suunnitelma järjestelmänvalvoja voi hyväksyä vain hyväksyttyjen eläkejärjestelyjen varojen siirrot; prosenttimääräinen keskimääräinen hyöty voidaan eliminoida; ja sinun on maksettava pakollista liittovaltion tuloveroa, joka pidätetään 20% jakelusta, jos pätevän eläkepoliittisen tilin saldoa ei siirretä.

Avioliiton edunsaajan valssi

Avioliiton edunsaajan uudistus koskee pätevän eläkesuunnitelman osanottajien elossa olevia puolisoita ja sitä voidaan toteuttaa eri tavoin. Eläkesäästöt siirretään joko selviytyneen henkilön nimeen tai säilytetään jäljelle jääneen perheen perimän alkuperäisen eläkevastuumäärän kanssa selviytyneen henkilön nimessä. Määräaikainen elinkorvausjakso, kärsivälliset jakaumat tai 70-vuotiaana. 5 eloonjääneen puolison ei voi rullata vähimmäisvaatimuksia. (Lisätietoja
verotuksellisista puolisoista .) Muussa kuin puolison edunsaajien siirtyminen

Muun kuin puolison edunsaajien muutos luotiin vuoden 2006 eläkevakuutuslain (PPA) ), ja se mahdollistaa IRA: n perustamisen muille kuin aviopuolisolle, joka on saanut pätevän suunnitelman, verotuksellisesti suojatun elinkoron (403 (b) suunnitelma) tai 457 §: n mukaisen valtion suunnitelman.Seuraavien vaatimusten on täytyttävä:
Pätevän eläkesuunnitelman ehtojen on mahdollistettava muiden kuin puolison edunsaajan mahdollisuus periä perittyjen suunnitelmien edut.

• Perinnöllinen IRA on sijoitettava kuolleen suunnitelman osanottajan nimeen puolison avustajan eduksi.
• Varainsiirron toteuttamiseen on käytettävä omaisuudenhoitajan siirtoa.
• Jos kuolleen suunnitelman osallistuja kuoli ennen vaadittua aloituspäivää, siirto IRA: lle on tehtävä ennen osallistujan kuoleman päättymistä seuraavan vuoden loppua.
• Eläkesuunnitelman edut (jakelu) on maksettava edunsaajan jäljellä olevan elinajan perusteella.
• IRA-etujen jakautuminen on aloitettava suunnitelman osanottajan kuoleman seuraavan vuoden joulukuun 31 päivään mennessä.
• Tämäntyyppisen rolloverin etuna on se, että se mahdollistaa verojen edelleen kasaantumisen, kun taas pakolliset jakaumat otetaan edunsaajan elinajanodote huomioon. ( onnellisesti naimisissa?

) Jotkin haitat ovat IRS: n ilmoituksen 2007-7 takia, joka sisältää useita rajoituksia: Työnantajan suunnitelma

ei

• vaaditaan tarjoamaan tätä mahdollisuutta muulle kuin aviopuolisolle, ellei suunnitelma ole päättynyt, mikä tarkoittaa sitä, että työnantaja voi tarjota tämän rollover-vaihtoehtoja, mutta se ei ole ei vaadita. Suoraan ei-puolison edunsaajalle suoritetut jakelut eivät ole oikeutettuja siirtymään edunsaajan IRA: lle. Osallistujat ja edunsaajat edellyttävät vähimmäisjakaumia eivät ole oikeutettuja suoraviivaiseen siirtoon edunsaajan IRA: lle.
• Johtopäätös
• Jokainen rollover -tyyppi tarjoaa tiettyjä etuja ja haittoja. Ole varovainen valittaessa sopivaa rollover-tyyppiä ja keskustele taloudellisen suunnittelun ammattilaisen kanssa parhaimman mahdollisen yksilöllisen tilanteen selvittämiseksi, jotta maksimoisit mahdollisimman suuret kunkin saatavilla olevan rollover-vaihtoehdon tarjoamat edut.