a:

401 (a) -suunnitelmien muokattavissa olevasta luonteesta johtuen sisäisellä tuloverolla (IRS) on muutamia vaikeita ja nopeita sääntöjä hallinnoimiseksi. Käytettävät ohjeet ovat kuitenkin hyvin samankaltaiset kuin 401 (k) -suunnitelmien hallinnoinnissa.

Erityiset IRS-ohjeet

Vaikka IRS: n 401 (a) -suunnitelmissa asettaa vain joitain rajoituksia, sovelletaan joitain sääntöjä. Vuodesta 2017 suurin sallittu maksu 401 (a) -suunnitelmasta on 100% työntekijän tuloista tai 54 000 dollaria, kumpi on pienempi. Vaikka erityiset jakelusäännökset ovat työnantajan harkinnan mukaan, yleensä 401 (a) jakaumat ovat samojen IRS-määräysten alaisia, joita sovelletaan muihin eläkejärjestelyihin. Tämä tarkoittaa jakamista, joka on tehty ennen 59-vuotiaita. Lisäksi osallistujien on aloitettava vähimmäisjakauma 70-vuotiaana. 5.

Kuka voi käyttää 401 (a)?

Vaikka 401 (a) ja 401 (k) -suunnitelmat on luotu samasta verokoodista, yksi tärkeä ero näiden kahden välillä on työnantajan tyyppi, joka voi sponsoroida ne. Yleensä 401 (a) suunnitelmia varataan julkisyhteisöille tai muille julkisille työnantajille, kuten kouluille ja muille ei-järjestöille. Joissakin tapauksissa työntekijöillä voi olla mahdollisuus osallistua 401 (a) -suunnitelmaan eikä valtion eläkejärjestelmään.

Lisäksi, vaikka työnantajan sponsoroimat 401 (k) -suunnitelmat laajennetaan yleensä kaikille työntekijöille, joilla on samanlainen osallistuminen, yhteensovittaminen ja ansaitseminen, 401 (a) -suunnitelmat ovat räätälöityjä ja niitä voidaan käyttää vain tiettyihin työntekijöihin keinona kannustaa jatkuvaa sitoutumista organisaatioon.

Kuka sanelee 401 (a) suunnitelman ehdot, ellei IRS?

Koska 401 (a) -suunnitelmat ovat niin räätälöitäviä, monet sponsoroivasta työnantajasta määrittelevät monet ehdot ja edellytykset sen sijaan, että IRS olisi nimenomaan hahmonnut. Esimerkiksi työnantaja määrittää, ovatko työntekijöiden osuudet vapaaehtoisia tai pakollisia, kunkin työntekijän on osallistuttava siihen määrään, mihin määrään työnantajaryhmiä vastaava maksu vastaa, voidaanko maksuja tehdä ennakkomaksujen tai verojen jälkeen, ja käytettävissä olevat sijoitusvaihtoehdot.