a:

529A-tilin päärajoitukset sisältävät verojen ja seuraamusten, jotka liittyvät pätemättömien työkyvyttömyyskustannusten peruuttamiseen tai 529A-tilin lopettamiseen; rajoitettu määrä sijoitusvaihtoehtoja 529A-suunnitelmille; peruuttamattomat rahoitusosuudet 529A: n tileille, joilla on vuotuiset rajat; vaatimus maksaa valtion kustannukset Medicaid-ohjelmasta; ja ikärajoitukset.

Epäkelpoiset työkyvyttömyyskulut

Paremman elämänkokemuksen saavuttamisesta vuodelta 2014 (ABLE Act) täsmennetään nimenomaisesti, että 529A-tilin varoista voidaan kattaa vain päteviä työkyvyttömyyskustannuksia. Näihin kuuluvat lääketieteelliset kulut, koulutus, työllistämiskoulutus ja kotihoito. Jos peruuttamatonta rahaa käytetään ei-oikeutetuille työkyvyttömyyskuluille, nimetty edunsaaja on velvollinen maksamaan liittovaltion ja valtion tuloveroja sekä 10 prosentin liittovaltion rangaistuksen.

Rajoitetut sijoitusvaihtoehdot

529A-työkyvyttömyyssuunnitelma on perustettava tilaan, jossa nimetty edunsaaja asuu. Nimetty rahoituslaitokset ylläpitävät tyypillisesti 529A-suunnitelmia, kuten sijoitusrahastoja tai muita sijoitusyhtiöitä. Näillä suunnitelmilla voi olla hyvin vähän sijoitusvaihtoehtoja, mikä rajoittaa kykyä ansaita parempia tuottoja varoilla.

peruuttamattomat maksuosuudet

Avunantajat voivat maksaa jopa 14 000 Yhdysvaltain dollarin osuuden 529A-tilille ilman liittovaltion lahjaveroa. Näitä maksuja pidetään kuitenkin peruuttamattomina lahjoina, koska lahjoittajat eivät voi vaatia korvauksia takaisin, jos nimetty edunsaaja kuolee tai jos hänen työkyvyttömyys on parantunut.

Valtion Medicaid-kustannusten takaisinmaksu

Jos nimetty edunsaaja kuolee ja hänen 529A-tilinsä on jäljellä, valtio, jossa edunsaaja asui, voi vaatia tätä tasapainoa Medicaid-tuen määrän saajalle.

Ikärajoitukset

529A -tilin saamiseksi nimetty edunsaaja on poistettava käytöstä ennen 26-vuotiaiden täyttämistä.