a:

Vuoden 2014 paremman elämänkokemuslain (ABLE Act) mukaan 529A-tilillä olevia varoja voidaan käyttää kattamaan pätevät työkyvyttömyyskustannukset, jotka nimetylle edunsaajalle aiheutuu hänen terveys ja elämänlaatu. Tyypillisiä päteviä kustannuksia ovat asuminen, erikoiskuljetukset, kotihoito, erilaiset sairauskulut, jotka liittyvät vammaisuuteen, henkilökohtaisiin tukipalveluihin ja apuvälineisiin. Sopimattomien kulujen käyttämiseen tarkoitetut varat kuuluvat yleensä liittovaltion ja valtion tuloveroihin sekä liittovaltion hallituksen asettamaan erityiseen 10 prosentin seuraamukseen.

Pätevöityjen työkyvyttömien kustannusten määrä

Lääketieteen ja terveydenhuollon peruskustannusten lisäksi nimetty edunsaaja voi vaatia tiettyjä menoja, jotka voivat parantaa itsenäisyyttä. Nämä kustannukset voivat sisältää koulutuksen, varainhoidon ja hallintopalvelut. Lisäksi, jos nimetty edunsaaja kuolee, hautaus- ja hautapalvelujen kulut voivat tulla 529A-tililtä. ABLE-säädöksessä todetaan, että nimetylle edunsaajalle aiheutuneet kulut ennen hänen siirtymistään vammaisuuteen tai sellaisen ajanjakson aikana, jolloin hänen työkyvyttömyytensä on kadonnut, ei katsota päteviksi työkyvyttömyyskuluiksi. Sisäinen tulovirasto (IRS) voi tunnistaa ja määritellä muut pätevät kulut tulevaisuudessa.

529A

Ehdotetut ohjeet

19. kesäkuuta 2015 IRS ja valtiovarainministeriö ehdottivat 529A: n suunnitelmille uusia sääntöjä. IRS ehdotti, että pätevien työkyvyttömyyskustannusten käsite olisi määriteltävä laajasti ja sisällytettävä muihin elinkustannuksiin peruskustannukset, jotka tarjoavat tehokkaan viestinnän ja navigoinnin välineet nimetyn edunsaajan arjessa.