Mikä on Sarbanes-Oxley-lain ja Dodd-Frank Actin välinen ero?

SM-sarjan lopputurnaus ja karsintaturnaukset 2018 (Marraskuu 2024)

SM-sarjan lopputurnaus ja karsintaturnaukset 2018 (Marraskuu 2024)
Mikä on Sarbanes-Oxley-lain ja Dodd-Frank Actin välinen ero?

Sisällysluettelo:

Anonim
a:

Sarbanes-Oxley-laki (SOX) annettiin suojaamaan sijoittajia mahdollisilta vilpillisiltä kirjanpidosta yrityksiltä, ​​kun taas Dodd-Frank-laki hyväksyttiin merkittävien rahoitusuudistusten tekemiseksi riskien vähentämiseksi tietyillä alueilla taloudesta. Kongressi hyväksyi SOX: n vastauksena suuret yritysjohdon skandaalit Enron, Tyco International ja WorldCom, jotka paljastettiin 2000-luvun alussa. Dodd-Frank otettiin käyttöön vastauksena vuoden 2008 talouskriisiin.

-> Sarabes-Oxley-laki

SOX antoi useita uudistuksia yritysvastuun lisäämiseen, läpinäkyvämpiin taloudellisiin tietoihin sekä sijoittajien suojaamiseen yritys- ja kirjanpitopetoksilta. SOX: n 302 §: ssä edellytetään, että johto varmentaa tilinpäätöstietojen sisältämät tiedot. 404 §: ssä edellytetään, että yhtiön johto ja tilintarkastajat säilyttävät sisäisen valvonnan asianmukaisilla raportointimenetelmillä.

Petolliset kirjanpito-skandaalit aiheuttivat suuria ja monimutkaisia ​​konkursseja Enronille ja Tycolle. Nämä skandaalit tuovat tuhansia ihmisiä pois työpaikoista ja maksoivat osakkeenomistajille miljardeja osakkeiden arvoon.

Dodd-Frank Act

Dodd-Frank edellytti merkittäviä uudistuksia sääntelyjärjestelmien, swap-kaupankäynnin, johdannaisten arvostuksen ja yritysjohtajien palkkojen aloilla. Monet uskovat, että rahoituskriisi johtui osittain sellaisista asioista, joissa swap-kaupankäynti luottoriskinvaihtosopimuksilla ja asuntovakuudellisilla arvopapereilla (MBS). Näitä eksoottisia johdannaisia ​​käydään kauppaa tiskillä, toisin kuin keskitetyissä vaihdoissa, kun varastot ja hyödykkeet ovat. Monet eivät tienneet näiden johdannaisten markkinoiden koosta ja riskeistä, joita he aiheuttivat suuremmalle taloudelle.

Dodd-Frank perusti keskitetyn vaihtosopimuksen swap-kaupankäynnille vastapuolen oletusvastuun pienentämiseksi ja edellytti myös yleisempää swap-kaupankäynnin tietojen julkistamista avoimuuden lisäämiseksi näillä markkinoilla.