Henkivakuutuksen hankkiminen avaimen työntekijälle yrityksen suojelemiseksi työntekijän menettämistä vastaan ​​on yleisesti hyväksytty lailliseksi liikekäytännöksi. Monet suuret yritykset ovat kuitenkin harjoittaneet käytäntöjä äärimmäisyyksiin ostamalla henkivakuutuksia ei-avainhenkilöille, jotta he voivat hyötyä siitä, kun he kuolevat. Se voi olla kiistanalainen ja haitallinen, mutta tietyissä rajoissa se ei ole lainvastaista.

Henkivakuutuksen liiketoiminnan tarkoitus työntekijälle

Henkivakuutuksen käyttäminen työntekijälle on yleistä ja hyväksytty tilanteissa, joissa yritys menettää tulot ja voitot avainhenkilöstön menetyksestä. Usein tärkeä työntekijä on tärkeä tekijä yrityksen menestymiselle. Kun yritys menettää keskeisen työntekijän ennenaikaiseen kuolemaan, se voi vaikuttaa tuloihin, jos työntekijällä on merkittävä rooli näiden tulojen tuottamisessa. Ei vain, että yhtiö joutuu korvaamaan menetetyt tulot, vaan sen on käytettävä huomattavia resursseja korvaamaan työntekijän. Näissä tilanteissa avainhenkilön henkivakuutus on usein hankittu, ja yritys on nimetty omistajaksi ja edunsaajaksi.

Henkivakuutus tuotonluovuttajana

Suuremmat yritykset hankkivat myös avainhenkilön henkivakuutuksen vanhoista johtajista ja työntekijöistä, jotka tuovat liiketoiminnan kriittisen inhimillisen pääoman. Monet yritykset kuitenkin laajensivat käytäntöä sisällyttämään henkilöstöön arvoketjun ylös ja alas, mukaan lukien ne, jotka lakaistavat lattiat ja tyhjentävät roskat yöllä. Näiden käytäntöjen omistajana yhtiö perii verovapaan kuolemanetuuden työntekijän kuolemasta. Yritykset, jotka noudattavat tätä käytäntöä, ovat syynä siihen, että tuoton käyttö on välttämätöntä terveydenhuollon ja eläkevastuiden lisääntyvien kustannusten rahoittamiseksi. Yritykset väittävät, että henkivakuutuksen verotukselliset edut tekevät siitä kustannustehokkaimman tavan rahoittaa nämä velvoitteet. Ulkopuolisille tarkkailijoille se kuitenkin näyttää siltä, ​​että yhtiö hyötyy työntekijöiden kuolemasta.

Käytäntö tuli niin laajalle, että sääntelyviranomaiset joutuivat asettumaan ja tekemään joitakin rajoja, kieltämällä yritysvastuun henkivakuutuksesta kaikille, mutta korkeimmalle palkalliselle 35 prosentille työntekijöistä. Lisäksi työntekijöiden on annettava suostumus. JPMorgan Chase & Co. (NYSE: JPM JPM ), Wells Fargo & Co. (NYSE: WFC WFC ) ja Bank of America Corp. (NYSE : BAC BAC ), joka sisältää yhä tuhansia työntekijöitä ja satoja yrityksiä harjoittaa käytäntöä. On arvioitu, että satoja miljardeja dollareita on yrityksen omistamia politiikkoja, ja yli miljardi dollaria lisätään vuosittain.Koska nykyiset ja entiset työntekijät kuolevat, politiikka voi tarjota yrityksille tasaisen tulonvirran jatkuvasti.

Henkivakuutus yhtä suuri kuin rahoitusvakaus

Vaikka käytäntöä käyttävät yritykset useimmilla teollisuudenaloilla, pankit saavat eniten hyötyä henkivakuutuksen tuotosta. Vaikka monet yritykset väittävät, että tuotot ovat välttämättömiä nykyisten ja tulevien velvoitteiden rahoittamiseksi, tuottoa voidaan käyttää mihin tahansa tarkoitukseen. Koska pankit pystyvät keräämään nopeasti henkivakuutusyhtiöiltä käteisvaroja käteisvaroina, heidän henkivakuutusosuutensa lasketaan Tier 1 Capitaliksi, mikä on pankin taloudellisen vahvuuden mittari. Joillakin pankkeilla on jopa 25% ensisijaisen pääoman pääomastaan ​​henkivakuutuksiin. Bank of Americailla on lähes 18 miljardia dollaria käteisrahan arvoista vuoteen 2016 mennessä, joita se voi kerätä milloin tahansa.

Harjoitustyön harhautus

Kun käytäntö näytti pääsevän käsiksi, Kongressi sisälsi joitakin säännöksiä vuoden 2006 eläkevakuutuslaista sen valvomiseksi. Sen lisäksi, mitä rajoituksia työntekijöihin voidaan sisällyttää, siinä esitetään joitain parhaita käytäntöjä, joita yritykset noudattavat. Asianajajat ja sisäinen tulovirasto (IRS) ovat kuitenkin olleet vähemmän majoittavia, ja monet yritykset joutuvat tuomioistuimessa yli työntekijöiden hyväksikäytön vaatimuksiin ja politiikan käyttämiseen veronkiertojärjestelyinä. Huolimatta yrityksistä rangaista käytäntöä, yritykset ja pankit hyötyvät edelleen suuresti henkivakuutusten käytöstä työntekijöissään.