Nykyiset verolainsäädännöt eivät salli suurimman osan pääomakustannuksista kokonaan veroa vähennettynä kuluvan vuoden osalta. Yritykset voivat vastustaa tällaisia verosäännöksiä, mieluummin pystyvät vähentämään käteisvarojensa koko summan kaikista menoista, olipa kyse pääomasta tai toiminnasta.
Verotuksessa pääoman menot määritellään yleensä sellaisten varojen ostamiseksi, joiden käyttökelpoisuus tai arvo yritykselle ylittää yhden vuoden. Toimintakulut ovat varoja, joiden odotetaan olevan ostettavissa ja hyödynnetty täysimääräisesti saman tilikauden aikana. Toimistotarvikkeet ja palkat ovat kaksi esimerkkiä toimintakuluista. Investoinnit ovat yleensä kalliimpia kuluja esimerkiksi laitteistoihin, atk-laitteisiin, koneisiin tai ajoneuvoihin, mutta ne voivat myös sisältää vähemmän aineellisia hyödykkeitä, kuten tutkimusta ja kehitystä tai patentteja. Toimintamenot voidaan kokonaan vähentää verovuoden aikana, mutta pääoman menot on poistettava tai vähennettävä vähitellen vuosien kuluessa, jotka katsotaan ostavan omaisuuden elinkaaren muodoksi. Erilaiset omaisuuserät poistetaan prosenttiperusteisesti eri aikaväleillä - kolme, viisi tai kymmenen vuotta tai enemmän.
On edullista, että yritykset pystyvät vähentämään kulut sen tilivuoden aikana, jossa ne ovat. Lisää vähennyksiä johtaa vuoden alhaisempiin verolaskelmiin, mikä antaa yritykselle enemmän käteistä laajentamista, tehdä lisää investointeja, vähentää velkaa tai tehdä maksuja osakkeenomistajille.
Verohallinnon näkökulmasta, koska investoinnit hankkivat varoja, jotka edelleen antavat arvoa tai tuloja useiden vuosien ajan ostovuoden jälkeen, on järkevää saada monivuotinen verotussuunnitelma. Poistokorvauksia voidaan tarkastella yrityksessä, joka palauttaa asteittain hyödykkeen kokonaiskustannukset sen käyttöiän aikana. Säännöt määräävät vuosien lukumäärän, jona omaisuuserä poistetaan. Esimerkiksi atk-laitteistoa poistetaan yleisesti viiden vuoden aikana, kun taas toimistokalusteet poistetaan seitsemän vuoden aikana.
IRS on myöntänyt myönnytyksiä yritystoiminnan harjoittajille 179 §: n kautta, mikä mahdollistaa 100% saman verovuoden verovähennysten joidenkin pääomakustannusten osalta. On olemassa sääntöjä kokonaismäärästä, joka voidaan vähentää pääomakustannuksina yhdessä vuodessa, ja siitä, minkä tyyppisten omaisuus on oikeutettu 100 prosentin vähennykseen. Esimerkiksi vain aineellinen omaisuus, ei kiinteistö, täyttää 100 prosentin vähennyksen. S-yritykset eivät saa siirtää vähennystä osakkeenomistajille, ellei yhtiöllä ole nettotuloa.179 §: n tarkoituksena on olla ensisijainen hyöty pienille tai uusille yrityksille, jotka tarvitsevat huomattavia pääomamääriä kasvuun ja kehittymiseen.
Investoinnit ovat yleensä huomattavia rahasummia, jotka vähentävät merkittävästi yrityksen kassavirtaa tai vaativat ylimääräistä velkaa. Koska yritykset eivät voi täysin vähentää näitä menoja niiden syntymisvuonna, tarvitaan varovainen suunnittelu, jotta yritys ei taloudellisesti liioitella pääomakustannuksiaan.
Mitä hyödykkeitä ei voida kaupata?
Oppia joitakin kestäviä ja kulutushyödykkeitä, joita ei pidetä kaupattavien hyödykkeiden ja miksi näitä tavaroita ei voida käydä kauppaa.
Ovat välittömästi välittömästi kuluksi kirjattuja varoja tai ne poistetaan / poistetaan hyödykkeen koko elinkaaren aikana?
Ymmärtää eron pääoman ja liiketoiminnan kulujen välillä ja selvittää, onko pääomaa yleensä kirjattu kuluksi vai onko se poistettu.
Mitä kodin ostokustannuksia voin vähentää verosta?
Korkoja, pisteitä, kiinteistöveroja ja PMIä lukuun ottamatta asuntojen hankintamenot lisäävät omaisuuserän veropohjaa eivätkä ole vähennyskelpoisia hankintavuonna.