a:

529 ABLE-suunnitelmat, joita kutsutaan myös 529A-suunnitelmiksi, ovat valtion hyväksymiä, Kongressin valtuuttamia tilejä, joiden avulla vammaiset voivat säästää jopa 100 000 dollaria ja silti saada Medicaid- Lisäturvaetuudet (SSI). Lisäksi nämä suunnitelmat, kuten 529 korkeakoulusuunnitelmat, tarjoavat verovapaan kasvun.

Erityistarpeisiin luottavat puolestaan ​​ovat luottamustoimia, jotka perustuvat nimenomaan täydentämään erityistarpeisiin kuuluvien henkilöiden etuja hallituksesta. Luottamus on sitova suhde kolmen osapuolen välillä: luotonantaja, varainhoitaja, varainhoitaja, joka pitää hallussaan ja luovuttaa varoja luovuttajan ohjeiden mukaan, ja edunsaaja, joka saa rahaston edut. Erikoistarpeiden luottamukseen luovuttaja on tyypillisesti vanhempi tai sukulainen, ja edunsaaja on erityistarpeita omaava henkilö.

529A-suunnitelman edut ja haitat

Jotta 529A-suunnitelma olisi oikeutettu, henkilön on oltava joko sokea tai vammainen ennen hänen 26. syntymäpäivääsi, ja hänen on oltava joko SSI: n käytettävissä tai hänellä on oltava lääkärin suositus, että vammaisuus aiheuttaa vakavia rajoituksia. Jos henkilö täyttää, suurin etu on se, että kuten 529-korkeakoulutussuunnitelma, kaikki rahoitusosuus voi kasvaa verottomana.

Jokainen voi osallistua 529A-suunnitelmaan: ystäviin, sukulaisiin tai itse vammaisuuteen. Suunnitelmasta maksettavia maksuja voidaan käyttää palkkaamaan kelpoisia kuluja, kuten koulutusta, asumista, kuljetuksia, oikeudenkäyntimaksuja tai muuta pätevää kulutusta. Jos varoja käytetään ei-kelpoisiin menoihin, näihin maksuihin sovelletaan tavanomaista tuloveroa ja 10%: n rangaistusta, mikä vastaa 401 (k): n varhaisten maksujen suorittamista epäkurantin kustannuksin.

Toisin kuin 529 korkeakoulusuunnitelmassa, 529A-suunnitelmilla on tällä hetkellä raja-arvo, joka on 14 000 dollaria vuodessa. Kun henkilö osallistuu 529A-suunnitelmaan, sitä pidetään peruuttamattomana lahjana, kun taas 529-korkeakoulusuunnitelmalle annetut panokset voidaan ottaa takaisin rangaistukseen.

Erikoistarpeiden luotettavuudet ja haitat

Erityistarpeet voivat olla joko ensitalletusrahastoja, kolmannen osapuolen luottamustoimia tai yhdistettyjä luottamustoimia. Tämäntyyppinen luottamus sallii vammaisen henkilön ja hänen perheensä osallistua rajoittamattomaan määrään luottamukseen vaikuttamatta hänen oikeuteensa saada valtion etuja. Sitä vastoin, kun 529A: n 100 000 dollarin raja osuu, vammaiset menettävät pääsyn Medicaidille ja SSI: lle.

Erityistarpeet, riippuen siitä, miten ne ovat jäsenneltyinä, mahdollistavat myös minkä tahansa omaisuuden hallussapidon. Näihin varoihin kuuluvat osakkeet, joukkovelkakirjat, omaisuus tai vaihtoehtoiset sijoitukset. Erityistarpeisiin kuuluvat kuitenkin verot ja kustannukset, jotka ovat 2 000 - 5 000 dollaria.

Bottom Line

Kun otetaan huomioon kunkin edut ja haitat, 529A-suunnitelmat eivät täysin korvaa erityistarpeita vaan tarjoavat vammaisille ja heidän perheilleen lisäsäästövaihtoehtoja. Jos vammaiset haluavat säästää koulua tai vastaavat kustannukset ja odottaa olevan alle 100 000 dollaria, 529A-suunnitelma on hyvä vaihtoehto verojen välttämiseksi.

Jos vammaisen henkilön odotetaan olevan yli 100 000 dollaria luottamuksellisesti tai hänellä on pääsy useisiin omaisuusmuotoihin, erityistarpeet ovat hyvä vaihtoehto. Avunantajat voivat myydä suuria määriä omaisuutta erityistarpeisiin ilman, että edunsaaja menettäisi Medicaid- ja SSI-kelpoisuustodistuksia.