Vuoden 2015 lopulla kongressi hyväksyi verohelpotuslaskelman, joka teki useita toimenpiteitä, jotka olivat aikaisemmin väliaikaisia. Nämä määräykset päättyisivät säännöllisesti, kunnes kongressi uudisti ne muutaman vuoden välein, usein varsin myöhässä. Tämä loi epävarmuutta ja tehnyt asiakkaiden taloudellista suunnittelua hieman vaikeammaksi. Laki, joka kutsutaan nimellä "Protection of Americans" vuodesta 2015, tai PATH, hyväksyttiin sekä parlamentissa että senaatissa ja presidentti Obama allekirjoitti lain. Kun jotkut näistä toimenpiteistä on nyt lakisääteisesti kirjoitettu, taloudelliset neuvonantajat ovat hieman selvemmin verokoodin näistä näkökohdista ja voivat paremmin neuvoa asiakkaitaan vuosittain. Tässä on joitain kohokohtia.

Hyväksytty hyväntekeväisyysjakauma IRA: sta

Tämä on suosittu säännös niille, jotka tarvitsevat vuosittain vaaditun vähimmäisjakauman yksilöllisestä eläkesäästötilillään (IRA). Tämä sallii kaiken tai osan tarpeellisesta minimijakelustasi hyväntekeväisyyteen luovutuksena. Tätä kutsutaan pätevän hyväntekeväisyyteen (QCD) ja on saatavana niille 70 ½ tai vanhemmille. QCD täyttää oman RMD: nne ja sillä tavoin, jolla se on otettu huomioon, se vähentää mukautettua bruttotuloutetta (AGI) vuodeksi. Tällä voi olla myönteinen vaikutus seuraavan vuoden aikana Medicare-palkkioihin ja muihin aloihin. (Lisätietoja: Eläke-suunnitelman yleiskatsaus RMD .)

Asiakkaille, jotka eivät tarvitse kaikkia RMD: ää elinkustannuksiin ja jotka ovat hyväntahtoisesti kallistettuja, tämä on erinomainen suunnittelutyökalu. Vaikka tämä osa RMD: stä ei ole verotettavaa tuloa, et saa myös vähennystä hyväntekeväisyyteen. Tietäen, että tämä on nyt pysyvä vaihtoehto mahdollistaa jonkin verran joustavuutta RMD: n ottamisessa, toisin kuin viimeiset parin vuoden aikana, kun asiakkaat ja rahoitusneuvojat joutuivat odottamaan viime hetken nähdäkseen, palauttaako tämä Kongressi uudelleen.

Valtion ja paikallisen veron vähennysverotus

Näin verovelvolliset voivat valita, ottavatko he vähentävän valtionsa tuloverot tai maksetut verot. Tämä säännös on edullisin niille, jotka asuvat valtioissa, joissa ei ole valtion tuloveroa, kuten Floridassa ja Teksasissa. Sinulla on mahdollisuus vähentää ennalta määritetty myyntiveron määrä sisäisistä tuloihin perustuvista palveluista (IRS) taulukoista, jotka perustuvat asuinpaikkaan tai tiettyyn määrään, jos sinulla on kuitit ja muut todisteet, jotka tukevat sitä. . Edellä mainittujen lisäksi voit vähentää tosiasiallisen myyntiveron suurista ostoista, kuten moottoriajoneuvoista, veneistä , lentokone, koti tai merkittävä lisäys tai suuri remontti kotiin.Voit myös sisällyttää valtion ja paikallisten yleisten liikevaihtoverojen, jotka on maksettu vuokra-autosta. Tämä on kuitenkin verovelvollisten käytettävissä kaikissa valtioissa. Heillä on mahdollisuus vaatia, kumpi vähennys on edullisempi, ja tämä voi johtaa asiakkaiden mahdollisuuksiin suunnitella joitakin merkittäviä ostoksia tietyn verovuoden aikana.

American Opportunity Tax Credit

Tämä verohyvitys oli määrä päättyä vuonna 2017 ja se oli pysyvä osana tätä lainsäädäntöä. American Opportunity Tax Credit, aiemmin Hope Scholarship Credit, syntyi vuonna 2009. Se tarjoaa vuotuisen verohyvityksen, joka on enintään 2 500 dollaria vuodessa, jonka vaiheittaiset alennukset alkavat 160 000 dollaria avioliitossa toimiville verovelvollisille ja 80 000 dollaria niille jotka ovat yksin. Asiakkaille, joilla on lapsia, jotka täyttävät kelpoisuusvaatimukset, tämä on suuri etu ja voi auttaa korvaamaan korkeakoulujen kustannukset ainakin vähän. Muista, että verohyvitys on yleensä edullisempi kuin verovähennys.

. 529 Tilit Via PATH, tietokonelaitteiden kulut ja niihin liittyvät kulut, kuten internet-yhteys ja ohjelmistot, katsotaan nyt tukikelpoisiksi (lisätietoja:

2016 Verot: muutokset, jotka sinun tarvitsee tietää. 529-suunnitelmaa varten. Koska vanhempi tahansa oppilas tietää, nämä eivät ole ylellisyyksiä, vaan pikemminkin välttämättömiä menestykseen yliopistossa riippumatta opiskelijan suuri. Muut säännökset, jotka vaikuttavat 529 suunnitelmiin, ovat kyky korvata kaikki maksut, jotka on suoritettu maksamaan korkeakoulututkintoa, jos summa palautetaan myöhemmin opiskelijalle mistä tahansa syystä (ehkä viime hetken apuraha). Niin kauan kuin rahat talletetaan takaisin 529-suunnitelmaan 60 päivän kuluessa, veroedut eivät ole.

Liiketoimintaan liittyvät asiat

Yritysten omistajien kanssa työskentelevät rahoitus- ja veroneuvojat ovat hyvissä asemissa auttamaan heitä hyödyntämään täysipainoisesti näitä määräyksiä, jotka on äskettäin tehty pysyvästi tai laajennettuina.

179 §: n mukaiset kulutusrajat.

Tämä tehtiin pysyväksi osana PATH: ta. Tämä mahdollistaa 500 000 dollarin suurimman vähennyksen ja 2 miljoonan dollarin kynnys vähennyksen asteittaiseen lopettamiseen. Yrityksille, jotka ylittävät yhteensä 2 miljoonan dollarin ostot vaatimukset täyttäville laitteille, 179 §: n vähennysvaihe alkaa ja poistuu kokonaan yli 2 dollarista. 5 miljoonaa pätevää ostoa. Lisäksi 179 §: n yläraja indeksoidaan inflaatioon 10 000 dollarin lisäyksellä tulevina vuosina. Tämä antaa yrityksille mahdollisuuden tehdä jonkin verran suunnittelua ja saattaa haluta yhdistää tiettyjä ostoja tietyn vuoden aikana maksimoimaan vähennys, kun yrityksen tulot voivat olla korkeammat, jos mahdollista. (Lisätietoja: Top 10 Home Business Tax Tips .) Bonuspoisto.

Tätä vähennystä pidennettiin vuoteen 2019 mennessä. Kaikkien kokoluokkien yritykset pystyvät alentamaan 50% vuosien 2015, 2016 ja 2017 aikana hankituista ja käyttöön otetuista laitteista aiheutuvista kustannuksista. Sitten bonusprosentti laskee 40 prosenttiin vuonna 2018 ja 30% vuonna 2019. Vaikka tätä ei tehty pysyvästi PATH: n kautta, se antaa yrityksille mahdollisuuden tehdä suunnitelmia tarvittavista laitteista. Työmahdollisuus verohyvitys.

Tätä yritysverohyvitystä laajennettiin vuoteen 2019 mennessä yrityksille, jotka palkkaavat tietyntyyppisiä työntekijöitä, kuten veteraaneja ja henkilöitä, jotka pidetään pitkäaikaistyöttömänä (yli 27 viikon työajasta). Tämä luotto voi olla jopa 9 600 dollaria ensimmäisenä vuonna ja se on win-win, jos yritys pystyy palkkaamaan huippuluokan työntekijän ja saada luottoa samanaikaisesti. . Opettajaasiakkaille tarkoitettujen taloudellisten neuvonantajien osalta 250 dollarin vähennys sallitaan opettajille ja muille K-12-opettajille. (Lisätietoja: 5 verovähennystä, jota pienyrittäjät jättävät huomiotta

.) Tietyistä kouluihin liittyvistä kuluista tehtiin pysyviä. Vaikka monet epäedullisessa asemassa olevien koulujen opettajat voivat käyttää enemmän kuin tämä, se on askel oikeaan suuntaan.

Bottom Line

PATH-säädöksen kulku vuoden 2015 loppupuolella teki monia suosittuja verohelpotuksia pysyviksi ja laajensi useita muita. Tulevaisuuden varmuus mahdollistaa nyt talouden neuvonantajien auttaa asiakkaitaan sisällyttämään asianmukaiset kohteet niiden vero-ja rahoitussuunnittelua. (Lisätietoja:

Talousneuvojan verovähennys .)