Eläkesäästämisen rahoituksen veroedut eivät ole kiellettyjä, joista toinen on veroveloa aiheuttavan kasvun yhdistelmävaikutus. Mutta rahat eivät voi välttää IRS: tä ikuisesti.

Siksi perinteisten, SEP: n ja SIMPLE IRA: n, pätevien suunnitelmien ja 403 (b) tilien omistajien ja edunsaajien on täytettävä vaadittavan vähimmäisjakaumansa (RMD) määräaika.

Jos RMD: tä ei ole nostettu määräaikaan mennessä, seurauksena voi IRS: n takia maksaa 50% RMD: n vähennyksestä. Jos jostain syystä menetät määräajan, on joitain toimenpiteitä, joita sinun on tehtävä. (Katso myös: Tis Kausi vaadituille vähimmäisjakaumille .)

Vaihe 1: Maksetaan valmistevero

Valmisteverot on ilmoitettava IRS-lomakkeessa 5329 ja IRS-lomakkeessa 1040 (tuloveroilmoitus). Nämä lomakkeet löytyvät IRS: n verkkosivuilta. Vaiheittaiset ohjeet auttavat sinua selvittämään valmisteveron.

On tärkeää käyttää Form 1040: n oikeaa versiota. Jos sinun on lähetettävä lomake 5329, et voi käyttää lomaketta 1040-A tai 1040-EZ. Sen sijaan sinun on käytettävä lomaketta 1040. Yleensä lomake 5329 liitetään verotukseen.

Jos kuitenkin täyttämällä tietyt poikkeukset sinun ei tarvitse esittää veroilmoitusta lomakkeen 1040 lomakkeiden antamisessa, sinun on jätettävä lomake 5329 itse ja maksettava valmistevero. Täytä lomake pyydettyjen tietojen mukana ja liitä Yhdysvaltojen valtiolle maksettava sekki tai maksumääräys. Tarkastuksen yhteydessä kirjoita sosiaaliturvatunnus, nykyinen verovuosi ja "lomake 5329". (Katso myös: Verosäästöohjeita IRA: n haltijoille .)

Vaihe 2. Pyydä luopumista

Jos epäilet, että olet jättänyt määräajan kohtuullisen syyn vuoksi, voit pyytää IRS: tä luopumaan 50 prosentin valmisteverosta. Lupamenettelyä koskeva pyyntö voidaan sisällyttää ilmoitukseen, joka liitetään verotukseen (lomake 1040) lomakkeeseen 5329. Pyydettäessä luopumista, älä maksa liikaa kertymäastetta edestä. Sen sijaan noudata ohjeita, joissa pyydät poikkeusta lomakkeen 5329 ohjeista. Jos IRS ei noudata luopumispyyntöäsi, sinulle ilmoitetaan.

Vaihe 3: Koko saldon peruuttaminen

Jos olet edunsaaja, joka perität eläke-tilisi omistajalta, joka kuoli ennen hänen vaadittua alkamispäivää (RBD), ja sinun on toimitettava omaisuus elämäsi aikana odottaa, sinun on aloitettava RMD-määrien peruuttaminen tietyn ajan. Määräaika on 31 päivänä joulukuuta sen vuoden jälkeen, jona eläkevakuutuksen omistaja on kuollut. Sinun on myös peruttava RMD-määrä viimeistään kunkin seuraavan vuoden joulukuun 31 päivänä.

Vaikka valmisteverosaikaa sovelletaan yleensä, jos et ole nostanut RMD-summaa ajoissa, rangaistusta voidaan luopua, jos siirryt viiden vuoden sääntöön ja peruutat tilin täydellisen saldon viimeistään viidentenä vuonna 31.12. sen vuoden jälkeen, jolloin eläkkeensaajan omistaja kuoli.Katsokaa seuraavaa esimerkkiä:

Esimerkki Vuonna 2012 John perii IRA: n veli Ronilta, joka kuoli 65-vuotiaana. Koska Ron kuoli ennen RBD: tä, Johnilla on kaksi vaihtoehtoa IRA-saldon jakamiseksi: > John voi jakaa varat yhden eliniänodotteensa yli. Useimmille IRA-suunnitelma-asiakirjoille tämä on oletusvaihtoehto ja se on RMD-määräysten mukainen. John voi jakaa varat 31. joulukuuta mennessä viidennen vuoden kuluttua Ronin kuolemasta. John valitsee elämän odotusvaihtoehdon. Vuoden 2013 RMD on 10 000 dollaria, mutta John ei peruuta mitään 31.12.2013 mennessä. Jos John haluaa jatkaa eliniänodotustekniikan käyttöä, hänen on maksettava IRS: lle 5 000 Yhdysvaltain dollariin perustuva valmistevero tiedoston lomake 5329. Hän voi pyytää vapautusta, jos hän katsoo, että vika johtuu kohtuullisesta syystä. John kuitenkin saa automaattisen luopumisen rangaistuksesta, jos hän peruuttaa tilin saldon 31.12.2017, viidennen RMD-vuoden vuoden jälkeen Ron kuoli. Ei ehkä ole käytännöllistä vaihtaa viiden vuoden sääntöä pelkästään, koska olet jättänyt RMD: n määräajan. Ota yhteyttä toimivaltaisen taloudellisen toimihenkilön kanssa selvittääksesi, onko se taloudellisesti järkevämpi, jotta voit maksaa valmisteveron, jotta voit jatkaa verotuksellisesta kasvusta tai verovapaasta kasvusta Roth IRA: n tapauksessa. Tai onko järkevää hyväksyä luopuminen ja jakaa varat viiden vuoden aikana.

. Bottom Line RMD-määräajan puuttuminen voi olla turhauttavaa ja kallista. Varmistaaksesi, ettei se tapahdu, tee tarvittavat toimenpiteet varmistaaksesi, että jakelu tapahtuu sopivalla määräajalla. Tähän sisältyy järjestelyjen tekeminen säilytysyhteisön kanssa järjestelmällisten tai automaattisten nostojen tapahtuessa ennalta määrätyn ajan. Anna peruuttamishakemuksesi vähintään kaksi kuukautta ennen määräaikaa ja tarkista lausunnot, jotta voit varmistaa, että oikea summa on jaettu tilistäsi.

Pyyntöjen lähettäminen aikaisin mahdollistaa tarpeelliset muutokset. Kerro rahoituslaitokselle muillakin tavoilla, joilla se voi auttaa sinua täyttämään RMD-vaatimukset.