Kukaan ei pidä maksamasta enemmän veroja kuin on, mutta se on juuri sitä, mitä keskimääräinen sijoittaja tekee. Millä tavalla? Koska se ei ole toteuttanut strategioita, jotka voivat lisätä pitkän aikavälin veroilmoituksia. U.S.-verokoodi tarjoaa verotuksellisten sijoittajien suunnittelumahdollisuuksia, kun pääomasijoitukset menettävät arvonsa. Valitettavasti monet ihmiset typerästi kiinni investoinneista, jotka tehtiin osakkeina ja kiinteistöissä, toivon, että investointi tulee takaisin arvoon. Tämä saattaa tuntua loogiselta keinolta sijoittaa rahaa investointeihin, koska kaiken, mitä olet koskaan kuullut, ei ole suosittanut myymästä omaisuutta markkinoiden menettämisen aikana. U.S.-verokoodi on kuitenkin muu kuin looginen.

Oppiaine : Henkilökohtaisen tuloverolain

Vähennykset
Vuoden lopussa on optimaalinen aika tarkistaa verotettavat investoinnit ja toteuttaa strategioita, jotka voivat lisätä pitkäaikaisia , verotuksen jälkeinen tuottoaste. Onko sinulla tappioita, joita voitiin varata ja käyttää korvaamaan tulevat verovelat? Jos näin on, saattaa olla aika myydä. Plus, jos myyntivoiton korot nousevat, varauksesi menetykset tulevat entistä arvokkaammiksi tulevaisuudessa.

Verotuloksen sadonkorjuu
Sijoittajilla, joilla on verotettavaa tiliä, olisi tarkasteltava salkkujaan joka joulukuu ja selvitettävä, onko niitä mahdollisesti toteutettavissa. Hävittäjien myynti tai verotuksellisten tappioiden varaaminen voi auttaa sinua korvaamaan tulevan verovelan, joka syntyy, kun sijoitat sijoituksen voittoon. Sijoittajat korkeissa liittovaltion ja valtion veroluokissa pitäisi yrittää korjata lyhytaikaisia ​​voittoja, jos mahdollista. Lyhytaikaiset myyntivoitot verotetaan sijoittajan tavanomaisessa tuloveroissa, joka on jopa 35 prosenttia vuonna 2013. Pitkäjänteiset voitot puolestaan ​​saavat verotuksen 15 prosentin verokannalla. (Lue lisää Hävittävien arvopapereiden myynti verotukselle .)

Lyhytaikaiset voitot ja tappiot tasataan tavallisesti toisiaan vastaan; sama koskee pitkäaikaisia ​​voittoja ja tappioita. Lyhytaikaisten ja pitkäaikaisten tappioiden alkuvaiheen nettoutuksen jälkeen molemmat nettoutuvat toisiinsa, mikä jättää sinulle lyhyen tai pitkän aikavälin voiton tai tappion. Jälleen on hyödyllistä yrittää päätyä pitkän aikavälin voittoon pikemminkin kuin lyhyen aikavälin voiton vuoksi, joka johtuu lyhyiden ja pitkän aikavälin voittojen verokannoista (enintään 20%). Jos kärsit tappiosta, joko lyhyellä tai pitkällä aikavälillä, 3 000 tuhannesta tappioista voidaan korvata tavalliset tulot. 3 000 dollarin tappio säästää noin 840 dollaria veroissa olettaen, että olet 28%: n palkkakuvassa.

Pörssilistattujen varojen myötä verohelpotusten korjuusta on tullut paljon helpompaa. Jos haluat menettää jonkin tietyn omaisuusluokan, voit myydä sijoitusrahaston ja korvata sen vastaavan pörssinoteeratuilla rahastoilla 31 päivän ajan ja siirtää varat takaisin.Tämän avulla voit säilyttää omaisuusluokan altistumisen ja välttää pesu-myynti-säännön. () Share Identification Verotulojen korjuusta voidaan käyttää myös investoinnissa, jolla on erilainen vero perusta tai eri erät. Yksilöt saattavat hankkia arvopapereita eri aikoina ja hinnasta riippuen voi olla hyötyä yhdessä tai toisessa menetyksessä. Tällaisissa tilanteissa voit käyttää menetelmää, jota kutsutaan lot-tunnisteeksi tai "ostovelvoitteeksi". Tyypillisesti tämä tapahtuu kertomalla taloudellinen neuvonantaja tai välittäjä, että haluat myydä tietyn veron erän tavanomaisen keskimääräisen kustannuslaskennan menetelmän sijaan. Kaupankäyntitodistuksestasi ilmenee, että osakkeet myytiin tiettyyn eräpäivään mennessä ostettuun erään. Tätä strategiaa käytetään tavallisesti tavallisilla rahastoilla eikä rahastoilla. Jos sitä käytetään sijoitusrahastojen kanssa, sinun on valittava lot-tunnistus kirjanpidosta get-go -tavoitteesta keskimääräisten kustannusten sijaan tai ensin ensimmäisen ulos (FIFO) kirjanpidossa. (Lisätietoja tästä strategiasta on kohdassa

Tax Lot -toimintojen käyttäminen: tapa vähentää verot
.) Peseytymissääntö Varmista, että verovähennysmyynti on IRS-ohjeen pesu-myynti sääntö, joka estää tappiovähennyksen, kun palautat markkina-aseman vakuudeksi lyhyessä ajassa ennen myyntiä tai sen jälkeen. Pesu-myyntisäännön mukaan tappionvähennys on hylättävä, jos 30 päivän kuluessa myynneistä ostetaan olennaisesti samanlaisia ​​arvopapereita tai tällaisten arvopapereiden myynti- tai ostovaihtoehtoa. Varsinainen pesu-myyntijakso on 30 päivää ennen 30 päivää myyntipäivän jälkeen (61 päivän jakso). Verotettavan vuoden lopussa 61 päivän aikana sovelletaan edelleen pesu-myyntiä koskevaan sääntöön, ja tappio evätään. Esimerkiksi tietoturvan myynti 25.12.2013 ja saman tietoturvan hankkiminen 4. tammikuuta 2014 estää tappion.

Carryforwards
Arvioi voitot ja tappiot. Yksityishenkilöiden on tarkasteltava aikataulun D verotulojaan, jotta voidaan selvittää, onko heillä mitään siirtohintoja, jotka voisivat kompensoida mahdolliset myyntivoiton jakaumat tai myyntivoitot, jotka voisivat luoda voiton. Yksilöillä, joilla on tappiollinen siirto, olisi edelleen korjattava kaikki nykyiset tappiot. Nämä tappiot saattavat kompensoida kaikki tulevat voitot, jotka tehdään myös osakemarkkinoilla tai kiinteistöillä. (Lue lisää

Miten vältän maksamasta myydyistä arvopapereista ylierotettuja veroja?
) Vuoden pääoman voitot -jakaumat Sijoittajien on oltava varovaisia ​​sijoitusrahastojen osalta kun he hankkivat varoja vuoden lopussa, jotta he eivät ostaisi verovelvollisuutta, joka voi tapahtua rahaston myyntivoiton jakautumisen seurauksena. Sijoitusrahastoja pidetään lakien mukaan pass-by-yksiköinä, mikä tarkoittaa, että sijoituksista aiheutuvat verovelat siirtyvät rahaston kautta ja osakkeenomistajille. Rahastojen on maksettava osakkeenomistajille 98 prosenttia osingoista ja myyntivoitoista.Varmista, että tarkistat rahastoyhtiön arviot osingoista, lyhytaikaisista voitoista ja pitkän aikavälin voitoista ennen kuin ostat ne vuoden lopussa verotettavassa tilissä.

Arvostetun omaisuuden lahjoitus
Työn ja kasvun verorahoituksen sovintolain (JGTRRA) ansiosta on houkuttelevampi kuin koskaan lahjaksi arvostettu omaisuus, jota laajennetaan vuoden 2005 verohelpotusten ehkäisy- ja sovintolakiin (TIPRA). Hyvän arvostuksen antaminen jollekin alemmalle veroluokalle tai hyväntekeväisyysjärjestölle voi tehokkaasti vähentää tai poistaa verot kokonaan ja poistaa omaisuuttasi omistuksestasi. Verolakeista johtuen, jos lahjoitat 10%: n tai 15%: n suuruudelle erityisen arvostetun henkilön turvallisuuden, hän maksaa vain 0% tai 5% pääomavoiton verot arvostuksesta.

Nykyisen verolainsäädännön mukaan, jos omaisuuserä myy omaisuuserän vuonna 2013 ja on vielä 10 tai 15 prosentin verokannassa, verojen periminen verovelvollisista riippuen ei välttämättä ole mahdollista. Haluat olla tietoinen siitä, kun lapsille lahjoittaminen on nuorison verosääntöjä, jolla voi olla haitallinen vaikutus edellä mainittuun strategiaan.
Arvostettujen varojen myynti

Monet eläkeläiset, jotka usein työnnetään korkeampiin veroluokkiin niiden ei-Rothin eläkejärjestelyjen jakautumisen vuoksi, voivat nyt joutua alhaiseen verokantaan ja mahdollisesti saada 0% tai 5% jos ne muuntivat ennenaikaisen eläkkeensaajansa Roth IRA: ille aikaisempina vuosina. Tämä voi olla ihanteellinen aika myydä arvostettuja varoja elinkustannusten rahoittamiseksi seuraavan parin vuoden aikana. Tämä pätee erityisesti silloin, kun pitkän aikavälin korot nousevat tulevaisuudessa.

Bottom Line
Suurin investoinnin suorituskyvyn vetäminen on veroja. Verovelvollisille sijoittajille tarkoituksenmukaisen vuoden lopussa tapahtuvan verosuunnittelun ansiosta voit säilyttää enemmän investointien tuotosta ja maksaa vähemmän hallitukselle. Jos olet kerännyt pääoman menetyksen, salkkusi on tulevaisuudessa paljon verotuksellinen. Ota yhteyttä veroneuvojallesi ennen verotuspäätösten tekemistä.